नेदरल्याण्ड्स र युक्रेनमा एन्टी मनी लाउन्डरिंग र काउन्टर टेररिस्ट फाइनान्सिंग उपायहरू

परिचय

हाम्रो द्रुत रूपमा डिजिटलाइजिङ समाजमा, मनी लान्ड्रिंग र आतंकवादी वित्तपोषणको सन्दर्भमा जोखिमहरू बढ्दो रूपमा ठूला हुन्छन्। संस्थाहरूको लागि यी जोखिमहरू बारे सचेत हुनु महत्त्वपूर्ण छ। संगठनहरू अनुपालनको साथ धेरै सटीक हुनुपर्छ। नेदरल्याण्डमा, यो विशेष गरी संस्थाहरूमा लागू हुन्छ जुन दायित्वहरूको अधीनमा छन् जुन डचबाट व्युत्पन्न हुन्छन्। कानुन सम्पत्ति शुद्धीकरण र आतंकवादी वित्त पोषण (Wwft) को रोकथाम मा।

यी दायित्वहरू सम्पत्ति शुद्धीकरण र आतंकवादी वित्तपोषण पत्ता लगाउन र लड्न स्थापित छन्। यस कानूनबाट व्युत्पन्न दायित्वहरूको बारेमा थप जानकारीको लागि, हामी हाम्रो अघिल्लो लेख 'डच कानूनी क्षेत्रमा अनुपालन' लाई सन्दर्भ गर्छौं। जब वित्तीय संस्थाहरूले यी दायित्वहरूको पालना गर्दैनन्, यसले गम्भीर परिणामहरू निम्त्याउन सक्छ। यसको प्रमाण व्यापार र उद्योगको लागि अपीलको लागि डच आयोगको हालैको निर्णयमा देखाइएको छ (17 जनवरी 2018, ECLI:NL:CBB:2018:6)।

व्यवसाय र उद्योगको लागि अपीलको लागि डच आयोगको फैसला

यो मामला एक ट्रस्ट कम्पनीको बारेमा हो जसले प्राकृतिक व्यक्ति र कानूनी संस्थाहरूलाई विश्वास सेवाहरू प्रदान गर्दछ। ट्रस्ट कम्पनीले युक्रेन (व्यक्ति ए) मा घर जग्गाको स्वामित्व लिने प्राकृतिक व्यक्तिलाई उनको सेवाहरू प्रदान गर्यो। घर जग्गाको मूल्य USD 10,000,000 थियो। व्यक्ति A ले रियल इस्टेट पोर्टफोलियोको प्रमाणपत्र जारी गरेको कानूनी संस्था (इकाई B) लाई। इकाई B को शेयरहरू युक्रेनी राष्ट्रियता (व्यक्ति C) को एक मनोनीत शेयरधारक द्वारा आयोजित गरिएको थियो। त्यसकारण, व्यक्ति C घर जग्गा पोर्टफोलियोको परम लाभार्थी मालिक थियो। एक निश्चित क्षणमा, व्यक्ति C ले आफ्नो शेयर अर्को व्यक्ति (व्यक्ति D) लाई हस्तान्तरण गर्यो।

व्यक्ति C ले यी शेयरहरूको बदलामा केही प्राप्त गरेनन्, ती व्यक्ति D लाई नि:शुल्क हस्तान्तरण गरियो। व्यक्ति A ले ट्रस्ट कम्पनीलाई शेयर हस्तान्तरणको बारेमा जानकारी गरायो र ट्रस्ट कम्पनीले व्यक्ति D लाई घर जग्गाको नयाँ अन्तिम लाभार्थी मालिकको रूपमा नियुक्त गर्यो। केहि महिना पछि, ट्रस्ट कम्पनीले डच वित्तीय अनुसन्धान इकाईलाई पहिले उल्लेख गरिएको शेयर हस्तान्तरण सहित धेरै लेनदेनको जानकारी दियो। यही बेला समस्या उत्पन्न भएको हो । व्यक्ति C बाट व्यक्ति D मा शेयर हस्तान्तरण भएको जानकारी पछि, डच नेशनल बैंकले ट्रस्ट कम्पनीलाई 40,000 EUR जरिवाना लगायो। यसको कारण Wwft को पालना गर्न असफल भएको थियो।

डच नेशनल बैंकका अनुसार, ट्रस्ट कम्पनीले सेयर हस्तान्तरण मनी लान्ड्रिंग वा आतंकवादी वित्तपोषणसँग सम्बन्धित हुन सक्ने आशंका गरेको हुनुपर्छ, किनकि सेयरहरू नि:शुल्क हस्तान्तरण गरिएको थियो जबकि रियल इस्टेट पोर्टफोलियोको मूल्य धेरै थियो। तसर्थ, ट्रस्ट कम्पनीले Wwft बाट लिइएको चौध दिन भित्र यो लेनदेन रिपोर्ट गरेको हुनुपर्छ। यो अपराध सामान्यतया EUR 500,000 को जरिवाना संग सजाय हुन्छ। यद्यपि, डच नेशनल बैंकले यो जरिवानालाई 40,000 यूरोमा परिमार्जन गरेको छ किनभने अपराधको दायरा र ट्रस्ट कम्पनीको ट्र्याक रेकर्ड।

ट्रस्ट कम्पनीले यो जरिवाना गैरकानूनी रूपमा लगाइएको विश्वास गरेपछि मुद्दा अदालतमा लगेको थियो। ट्रस्ट कम्पनीले लेनदेन Wwft मा वर्णन गरिए अनुसार लेनदेन होइन भनेर तर्क गर्यो, किनकि लेनदेन व्यक्ति A को तर्फबाट लेनदेन थिएन। यद्यपि, आयोगले अन्यथा सोच्दछ। व्यक्ति A, संस्था B र व्यक्ति C बीचको गठन युक्रेनी सरकारबाट सम्भावित कर सङ्कलनबाट बच्नको लागि निर्माण गरिएको थियो। यस निर्माणमा व्यक्ति A ले प्रमुख भूमिका खेलेको थियो।

यसबाहेक, रियल इस्टेटको परम लाभार्थी मालिक व्यक्ति C बाट व्यक्ति D मा शेयर हस्तान्तरण गरेर परिवर्तन भयो। यसले व्यक्ति A को स्थितिमा पनि परिवर्तन समावेश गरेको छ, किनकि व्यक्ति A ले व्यक्ति C को लागि घर जग्गा राखेको छैन तर व्यक्ति D को लागि। व्यक्ति A लेनदेनमा नजिकबाट संलग्न थियो र त्यसैले लेनदेन व्यक्ति A को तर्फबाट थियो। व्यक्ति A ट्रस्ट कम्पनीको ग्राहक भएकोले, ट्रस्ट कम्पनीले लेनदेन रिपोर्ट गरेको हुनुपर्छ। साथै, आयोगले शेयर हस्तान्तरण असामान्य कारोबार भएको बताएको छ।

यो तथ्यमा निहित छ कि शेयरहरू नि:शुल्क हस्तान्तरण गरिएको थियो, जबकि रियल इस्टेटको मूल्य USD 10,000,000 प्रतिनिधित्व गर्दछ। साथै, अचल सम्पत्तिको मूल्य व्यक्ति C को अन्य सम्पत्तिहरूसँग संयोजनमा उल्लेखनीय थियो। अन्तमा, ट्रस्ट कार्यालयका एक निर्देशकले लेनदेन 'अत्यधिक असामान्य' भएको औंल्याए, जसले लेनदेनको अनौठोपनलाई स्वीकार गर्दछ। त्यसैले लेनदेन मनी लान्ड्रिंग वा आतंकवादी वित्तपोषणको शंका उत्पन्न हुन्छ र ढिलाइ नगरी रिपोर्ट गरिनु पर्छ। त्यसैले जरिवाना कानुनी रूपमा लगाइएको थियो।

सम्पूर्ण निर्णय यस लिंक द्वारा उपलब्ध छ।

युक्रेनमा गैर-मनी लाउन्डरिंग र काउन्टर टेररिस्ट फाइनान्सिंग उपायहरू

माथि उल्लेखित केसले देखाउँछ कि डच ट्रस्ट कम्पनीलाई युक्रेनमा भएको लेनदेनको लागि जरिवाना गर्न सकिन्छ। डच कानूनले अन्य देशहरूमा सञ्चालन गर्ने संस्थाहरूमा पनि लागू हुन सक्छ, जबसम्म त्यहाँ नेदरल्याण्ड्ससँग सम्बन्ध छ। नेदरल्याण्ड्सले सम्पत्ति शुद्धीकरण र आतंकवादी वित्तपोषण पत्ता लगाउन र लड्नका लागि केही उपायहरू लागू गरेको छ। नेदरल्याण्ड्स भित्र काम गर्न चाहने युक्रेनी संस्थाहरू वा नेदरल्याण्डमा व्यवसाय सुरु गर्न चाहने युक्रेनी उद्यमीहरूका लागि, डच कानूनको पालना गर्न गाह्रो हुन सक्छ।

यो आंशिक रूपमा यस तथ्यको कारण हो कि युक्रेनसँग मनी लान्ड्रिंग र आतंकवादी वित्तपोषणसँग व्यवहार गर्ने विभिन्न तरिकाहरू छन् र नेदरल्यान्ड्सले जस्तो व्यापक उपायहरू लागू गरेको छैन। यद्यपि, एन्टि-मनी लान्डरिङ र आतंकवादी वित्तिय विरुद्ध लड्ने युक्रेनमा बढ्दो महत्त्वपूर्ण विषय भएको छ। यो पनि यस्तो वास्तविक विषय बनेको छ, कि युरोप काउन्सिलले युक्रेनमा मनी लान्ड्रिंग र आतंकवादी वित्तियको बारेमा अनुसन्धान सुरु गर्ने निर्णय गर्यो।

2017 मा, युरोप काउन्सिलले युक्रेनमा एन्टि-मनी लान्डरिंग र आतंकवादी वित्तिय काउन्टर उपायहरूमा अनुसन्धान सञ्चालन गरेको छ। यो अनुसन्धान विशेष रूपमा नियुक्त समितिले गरेको हो, अर्थात् सम्पत्ति शुद्धीकरण उपायहरूको मूल्याङ्कन विज्ञहरूको समिति र आतङ्कवादको वित्त पोषण (MONEYVAL)। समितिले सन् २०१७ डिसेम्बरमा आफ्नो निष्कर्षको प्रतिवेदन पेश गरेको छ ।

यो प्रतिवेदनले युक्रेनमा रहेको एन्टि मनी लान्डरिङ र आतंकवादी वित्तिय नियन्त्रणका उपायहरूको सारांश प्रदान गर्दछ। यसले फाइनान्सियल एक्शन टास्क फोर्स 40 सिफारिसहरूको अनुपालनको स्तर र युक्रेनको एन्टी-मनी लान्ड्रिंग र आतंकवाद विरोधी वित्तिय प्रणालीको प्रभावकारिताको स्तरको विश्लेषण गर्दछ। प्रतिवेदनले प्रणालीलाई कसरी बलियो बनाउन सकिन्छ भनेर पनि सुझाव दिन्छ।

अनुसन्धानको मुख्य निष्कर्षहरू

समितिले अनुसन्धानमा अगाडि आएका धेरै मुख्य निष्कर्षहरूको वर्णन गरेको छ जुन तल सारिएका छन्:

• युक्रेनमा पैसा laण दिने सम्बन्धमा भ्रष्टाचारले केन्द्रीय जोखिम निम्त्याउँछ। भ्रष्टाचारले ठूलो मात्रामा आपराधिक गतिविधिहरू उत्पन्न गर्दछ र राज्य संस्था र फौजदारी न्याय प्रणालीको सञ्चालनलाई कमजोर पार्छ। अधिकारीहरू भ्रष्टाचारबाट हुने जोखिमहरूबारे सजग छन् र यी जोखिमहरूलाई कम गर्नका लागि उपायहरू कार्यान्वयन गरिरहेका छन्। यद्यपि कानून प्रवर्तन भ्रष्टाचार सम्बन्धी मनी लान्ड्रिंग लक्षित गर्न भर्खर भर्खर सुरू भएको छ।
• युक्रेनसँग मुद्रा षड्यन्त्र र आतंकवादी वित्तिय जोखिमको बारेमा राम्रोसँग राम्रो समझ छ। यद्यपि, यी जोखिमहरू बुझेर सीमा क्षेत्रमा जोखिमहरू, नाफा नकमाउने क्षेत्र र कानूनी व्यक्ति जस्ता केही क्षेत्रहरूमा बृद्धि गर्न सकिन्छ। यी जोखिमहरूलाई सम्बोधन गर्न युक्रेनमा व्यापक राष्ट्रिय समन्वय र नीति निर्माण संयन्त्र रहेको छ, जसले सकारात्मक प्रभाव पार्दछ। काल्पनिक उद्यमशीलता, छाया अर्थव्यवस्था र नगदको उपयोगलाई अझै सम्बोधन गर्न आवश्यक छ, किनकि उनीहरूले प्रमुख मनी लान्ड्रिंग जोखिम लिन्छन्।
• यूक्रेनी फाइनान्स इंटेलिजेंस यूनिट (UFIU) ले उच्च अर्डरको वित्तीय खुफिया उत्पन्न गर्दछ। यसले नियमित रूपमा अनुसन्धान सुरू गर्दछ। कानून प्रवर्तन एजेन्सीहरूले UFIU बाट उनीहरूको खोजी अनुसन्धानलाई समर्थन गर्न बुद्धिमत्ता पनि खोज्छन्। यद्यपि, UFIU को आईटी प्रणाली पुरानो हुँदै गइरहेको छ र स्टाफिंग स्तरहरू ठूलो कामको बोझ सामना गर्न सक्षम छैनन्। यद्यपि युक्रेनले रिपोर्टिंगको गुणस्तर सुधार गर्नका लागि कदम चालेको छ।
• युक्रेनमा मनी लान्ड्रिंग अझै पनि अन्य आपराधिक गतिविधिहरूमा विस्तारको रूपमा देखिएको छ। यो अनुमान गरिएको थियो कि मनी लान्ड्रिंग एक पूर्वानुमान अपराध को एक पूर्व सजाय पछि मात्र अदालतमा लिन सकिन्छ। मनी लान्ड्रिंगको सजाय अन्तर्निहित अपराधको लागि भन्दा कम हो। युक्रेनी अधिकारीहरूले केही रकम जफत गर्न हालसालै उपायहरू शुरू गरेका छन्। यद्यपि यी उपायहरू नियमित रूपमा लागू गरिएको देखिदैन।
• २०१ 2014 देखि युक्रेनले अन्तर्राष्ट्रिय आतंकवादको नतिजामा केन्द्रित रहेको छ। यो मुख्यतया इस्लामिक स्टेट (आईएस) को खतराको कारण हो। वित्तीय अनुसन्धानहरू आतंकवाद सम्बन्धी सबै अनुसन्धानहरूसँग समान रूपमा सञ्चालन हुन्छन्। यद्यपि एक प्रभावकारी प्रणालीको पक्षहरू प्रदर्शन गरिएको छ, कानूनी रूपरेखा अझै पूर्ण रूपमा अन्तर्राष्ट्रिय मापदण्डको अनुरूप छैन।
• नेश्नल बैंक अफ युक्रेन (NBU) लाई जोखिमको बारेमा राम्रो समझ छ र बैंकहरूको सुपरिवेक्षणको लागि पर्याप्त जोखिममा आधारित दृष्टिकोण लागू गर्दछ। पारदर्शिता सुनिश्चित गर्न र अपराधीहरूलाई बैंकको नियन्त्रणबाट हटाउन ठूला प्रयासहरू गरिएका छन्। NBU ले बैंकहरूमा धेरै प्रकारको प्रतिबन्ध लगाएको छ। यसको परिणाम स्वरूप रोकथामकारी उपायहरूको प्रभावकारी प्रयोग भयो। यद्यपि अन्य अधिकारीहरूलाई उनीहरूका कार्यहरू डिस्चार्ज गर्न र रोकथामका उपायहरू लागू गर्न उल्लेखनीय सुधारको आवश्यक पर्दछ।
• युक्रेनमा निजी क्षेत्रको बहुमत उनीहरूको ग्राहक को लाभदायक मालिक प्रमाणित गर्न एकीकृत राज्य रजिस्टर मा निर्भर गर्दछ। जे होस्, रजिस्ट्रारले यो सुनिश्चित गर्दैन कि कानूनी व्यक्तिहरूबाट यसलाई प्रदान गरिएको जानकारी सही वा हालको छ। यो एक भौतिक मुद्दा मानिन्छ।
• युक्रेन सामान्यतया पारस्परिक कानुनी सहायता प्रदान गर्न र खोज्न सक्रिय भएको छ। जे होस्, नगद निक्षेप जस्ता मुद्दाहरूको प्रदान गरिएको आपसी कानुनी सहायताको प्रभावकारितामा प्रभाव पार्छ। सहायता प्रदान गर्न युक्रेनको क्षमता कानुनी व्यक्तिहरूको सीमित पारदर्शिताबाट पनि नकरात्मक प्रभाव परेको छ।

रिपोर्टको निष्कर्ष

प्रतिवेदनको आधारमा, यो निष्कर्षमा पुग्न सकिन्छ कि युक्रेनले महत्वपूर्ण मुद्रा undण जोखिमको सामना गर्दछ। भ्रष्टाचार र अवैध आर्थिक गतिविधिहरू प्रमुख मनी लान्ड्रीering खतरा हुन्। युक्रेनमा नगद संचार धेरै छ र यूक्रेनको छाया अर्थव्यवस्था बढाउँछ। यस छाया अर्थव्यवस्था देशको वित्तीय प्रणाली र आर्थिक सुरक्षाको लागि एक महत्वपूर्ण खतरा पैदा गर्दछ। आतंकवादीको आर्थिक लगानीको जोखिमको सम्बन्धमा, युक्रेन सिरियामा आईएस लडाकुहरूसँग सामेल हुन चाहनेहरूको लागि ट्रान्जिट देशको रूपमा प्रयोग गरिन्छ। नाफा नकमाउने क्षेत्र आतंकवादीको लगानीमा कमजोर छ। यस क्षेत्रको दुरुपयोग आतंकवादी र आतंकवादी संगठनहरूलाई गर्ने कोषहरूमा लगाइएको छ।

यद्यपि युक्रेनले मनी लान्ड्रिंग र आतंकवादी वित्तियताको लड्न कदम चालेको छ। २०१ anti मा नयाँ मनी लाउन्डरि / / काउन्टर टेररिस्ट फाइनान्सिंग कानून अपनाएको थियो। यस कानूनले अधिकारीहरुलाई जोखिम पहिचान गर्न जोखिम मूल्या perform्कन गर्न आवश्यक गर्दछ र यी जोखिमहरूलाई रोक्न वा कम गर्न उपायहरू परिभाषित गर्दछ। संशोधनहरू फौजदारी प्रक्रिया संहिता र फौजदारी संहितामा पनि सम्पन्न गरियो। यसबाहेक, युक्रेनी अधिकारीहरूसँग जोखिमहरूबारे पर्याप्त समझ छ र यो पैसालाई साघुँरो पार्ने र आतंकवादी वित्तियताको लड्न घरेलु समन्वयमा प्रभावकारी छ।

युक्रेनले पहिले नै मनी लान्ड्रिङ र आतंकवादी वित्तिय विरुद्ध लड्न ठूलो कदम चालेको छ। अझै, त्यहाँ सुधार को लागी ठाउँ छ। युक्रेनको प्राविधिक अनुपालन ढाँचामा केही त्रुटिहरू र अनिश्चितताहरू बाँकी छन्। यो ढाँचालाई पनि अन्तर्राष्ट्रिय मापदण्डअनुरूप ल्याउन जरुरी छ ।

यसबाहेक, सम्पत्ति शुद्धीकरणलाई अन्तर्निहित आपराधिक गतिविधिको विस्तारको रूपमा मात्र नभई छुट्टै अपराधको रूपमा हेर्नुपर्छ। यसले थप अभियोजन र सजायको परिणाम दिन्छ। वित्तीय अनुसन्धान नियमित रूपमा लिइनुपर्छ र सम्पत्ति शुद्धीकरण र आतंकवादी वित्तपोषण जोखिमहरूको विश्लेषण र लिखित अभिव्यक्तिलाई बढाउनुपर्छ। यी कार्यहरू युक्रेनका लागि मनी लान्ड्रिङ र आतंकवादी वित्तपोषणको सन्दर्भमा प्राथमिकताका कार्यहरू मानिन्छ।

सम्पूर्ण रिपोर्ट यो लिंक को माध्यम बाट उपलब्ध छ।

निष्कर्ष

सम्पत्ति शुद्धीकरण र आतंकवादी वित्तपोषणले हाम्रो समाजको लागि ठूलो जोखिम निम्त्याउँछ। त्यसैले, यी विषयहरू विश्वव्यापी रूपमा सम्बोधन गरिन्छ। नेदरल्यान्ड्सले मनी लान्ड्रिङ र आतंकवादी वित्तपोषण पत्ता लगाउन र लड्नका लागि पहिले नै केही उपायहरू लागू गरिसकेको छ। यी उपायहरू डच संगठनहरूको लागि मात्र महत्त्वपूर्ण छैनन्, तर सीमापार सञ्चालन भएका कम्पनीहरूमा पनि लागू हुन सक्छ। Wwft लागू हुन्छ जब त्यहाँ नेदरल्याण्डको लिङ्क हुन्छ, जस्तै माथि उल्लेख गरिएको निर्णयमा देखाइएको छ।

Wwft को दायरा अन्तर्गत पर्ने संस्थाहरूका लागि, डच कानूनको पालना गर्न तिनीहरूका ग्राहकहरू को हुन् भनेर जान्न महत्त्वपूर्ण छ। यो दायित्व युक्रेनी संस्थाहरूमा पनि लागू हुन सक्छ। यो गाह्रो हुन सक्छ, किनकि युक्रेनले अहिलेसम्म नेदरल्यान्ड्सले गरेको जस्तो व्यापक एन्टि-मनी लान्डरिङ र आतंकवादी वित्तिय सहायताका उपायहरू लागू गरेको छैन।

यद्यपि, MONEYVAL को रिपोर्टले देखाउँछ कि युक्रेनले मनी लान्ड्रिंग र आतंकवादी वित्तिय विरुद्ध लड्न कदम चालिरहेको छ। युक्रेनसँग मनी लान्डरिङ र आतंकवादी वित्तिय जोखिमको व्यापक बुझाइ छ, जुन एक महत्त्वपूर्ण पहिलो चरण हो। यद्यपि, कानूनी ढाँचामा अझै पनि केही त्रुटिहरू र अनिश्चितताहरू छन् जसलाई सम्बोधन गर्न आवश्यक छ। युक्रेनमा नगदको व्यापक प्रयोग र यसको साथमा ठूलो छाया अर्थतन्त्रले युक्रेनी समाजको लागि सबैभन्दा ठूलो खतरा खडा गरेको छ।  

युक्रेनले पक्कै पनि यसको एन्टी-मनी लान्डरिङ र आतंकवादी वित्त पोषण नीतिमा प्रगति बुक गरेको छ, तर सुधारको लागि अझै ठाउँ छ। नेदरल्यान्ड्स र युक्रेनका कानुनी ढाँचाहरू बिस्तारै एकअर्काको नजिक बढ्दै जान्छ, जसले अन्ततः डच र युक्रेनी पक्षहरूलाई सहयोग गर्न सजिलो बनाउनेछ। त्यतिन्जेलसम्म, यस्ता पक्षहरूका लागि डच र युक्रेनी कानुनी ढाँचा र वास्तविकताहरू बारे सचेत हुनु महत्त्वपूर्ण छ, मनी लान्ड्रिंग र आतंकवादी वित्तिय विरोधी उपायहरूको पालना गर्न।