एन्टी मनी लान्ड्रिङ र आतंकवादी वित्तिय विरोधी

नेदरल्याण्ड्स र युक्रेनमा एन्टी मनी लाउन्डरिंग र काउन्टर टेररिस्ट फाइनान्सिंग उपायहरू

परिचय

हाम्रो द्रुत डिजिटलाइज गर्ने समाजमा, मनी लॉन्ड्रिंग र आतंकवादीको वित्तिय सम्बन्धमा जोखिम झन् झन् ठूलो हुँदै गयो। संगठनहरूका लागि यी जोखिमहरू बारे सचेत हुनु महत्त्वपूर्ण छ। संगठनहरू पालनाका साथ एकदम सहि हुनुपर्छ। नेदरल्याण्ड्समा, यो विशेष गरी संस्थालाई लागू हुन्छ जो दायित्वको अधीनमा छन् जो डलरको कानूनबाट पैसा लुट्ने र आतंकवादी वित्तिय रोक्न (डब्ल्यूडब्ल्यूएफ) को रोकथामको बारेमा हो। यी दायित्वहरू पैसा लगाउने र आतंकवादी वित्त पोषण गर्ने र लड्ने क्रममा स्थापित गरिएको छ। यस कानूनबाट व्युत्पन्न दायित्वहरूको बारेमा थप जानकारीको लागि, हामी हाम्रो अघिल्लो लेख 'डच कानूनी क्षेत्रमा अनुपालन' सन्दर्भ गर्दछौं। जब वित्तीय संस्थाले यी दायित्वहरूको पालना गर्दैनन्, यसले गम्भीर परिणामहरू लिन सक्दछ। यसको प्रमाण व्यवसाय र उद्योगको लागि अपीलको लागि डच आयोगको भर्खरको फैसलामा देखाइएको छ (१ January जनवरी २०१ 17, ECLI: NL: CBB: 2018: 2018)।

व्यवसाय र उद्योगको लागि अपीलको लागि डच आयोगको फैसला

यो केस एक ट्रस्ट कम्पनीको बारेमा हो जसले प्राकृतिक व्यक्तित्व र कानूनी संस्थाहरूलाई विश्वास सेवा प्रदान गर्दछ। ट्रस्ट कम्पनीले उनको सेवा एक प्राकृतिक व्यक्तिलाई प्रदान गर्‍यो जसले युक्रेनमा घर जग्गा सम्पत्ति (व्यक्ति A) को स्वामित्वमा राख्यो। घर जग्गाको मूल्य १०,००,००० अमेरिकी डलर थियो। एक व्यक्ति एक कानूनी इकाई (संस्था बी) लाई घर जग्गा पोर्टफोलियोको प्रमाणपत्र जारी। इकाई बी को शेयर युक्रेनियन नागरिकता (व्यक्ति सी) को एक मनोनीत शेयरधारक द्वारा आयोजित थियो। त्यसकारण, व्यक्ति सी घर जग्गा पोर्टफोलियोको परम लाभार्थी मालिक थिए। निश्चित क्षणमा, व्यक्ति सीले आफ्नो सेयरहरू अर्को व्यक्ति (व्यक्ति डी) मा हस्तान्तरण गरे। व्यक्ति सीले यी सेयरहरूको बदलामा केहि पनि प्राप्त गरेनन, तिनीहरू व्यक्ति डीमा निःशुल्क हस्तान्तरण गरियो। व्यक्ति एले ट्रस्ट कम्पनीलाई सेयर ट्रान्सफरको बारेमा जानकारी दिए र ट्रस्ट कम्पनीले व्यक्ति डीलाई घर जग्गाको नयाँ परम लाभार्थी मालिक नियुक्त गरे। केही महिना पछि, ट्रस्ट कम्पनीले डलर वित्तीय अन्वेषण एकाईलाई सूचित गरेको शेयरको हस्तान्तरण सहित धेरै लेनदेनको बारेमा सूचित गर्‍यो। यो जब समस्याहरू उत्पन्न भयो। व्यक्ति D बाट व्यक्ति D लाई सेयर ट्रान्सफर गरेको खबर पाएपछि नेदरल्याण्ड्स नेसनल बैंकले ट्रस्ट कम्पनीलाई 10,000,000०,००० EUR जरिवाना लगायो। यसको कारण Wwft लाई अनुपालन गर्न असफल भयो। डच नेश्नल बैंकका अनुसार ट्रस्ट कम्पनीले श shares्काको स्थानान्तरण मनी लाउन्डरिंग वा आतंकवादी वित्तियसँग सम्बन्धित हुनसक्ने शंका गरेको हुनुपर्छ किनभने सेयर नि: शुल्क स्थानान्तरण गरिएको थियो जबकि घर जग्गाको सम्पत्ति पोर्टफोलियोमा धेरै पैसा थियो। त्यसकारण, ट्रस्ट कम्पनीले चौध दिन भित्र यो लेनदेनको रिपोर्ट गर्नुपर्‍यो, जुन WWft बाट लिइएको हो। यस अपराधलाई सामान्यतया EUR 40,000 को जरिवाना लगाईन्छ। यद्यपि डच नेश्नल बैंकले यो जरिवाना E०,००० EUR को परिमाणमा परिमार्जन गरेको छ किनकि अपराध कम्पनीको अपराध र ट्र्याक रेकर्डको सीमा छ।

ट्रस्ट कम्पनीले त्यो मुद्दा अदालतमा पुर्‍यायो किनभने उनी विश्वास गर्दी कि त्यो जरिवाना अवैधानिक रूपमा लगाईन्छ। ट्रस्ट कम्पनीले तर्क दियो कि त्यो लेनदेन लेनदेन भनेको डब्ल्यूडब्लुफ्टमा वर्णन गरिए अनुसार भएको छैन किनकि उक्त लेनदेन व्यक्ति एको तर्फबाट लेनदेन होइन भन्ने थियो। यद्यपि आयोगले यसबारे अन्य कुरा सोच्दछ। व्यक्ति ए, एकाइ बी र व्यक्ति सी बीचको गठन यूक्रेनी सरकारबाट सम्भावित कर स avoid्कलनबाट जोगिनको लागि निर्माण गरिएको थियो। व्यक्ति A ले यस निर्माणमा प्रमुख भूमिका खेल्‍यो। यसबाहेक, घर जग्गाको अन्तिम लाभकारी मालिकले व्यक्तिलाई सीबाट अर्को व्यक्तिमा हस्तान्तरण गरेर परिवर्तन गर्‍यो। यसले व्यक्ति A को स्थितिमा पनि परिवर्तन ल्याउँदछ, किनकि व्यक्ति एले व्यक्तिगत सीको लागि सम्पत्ति सम्पत्ति राख्दैन तर व्यक्तिको लागि D व्यक्ति A लेनदेनसँग नजिकबाट सम्बन्धित थियो र यसैले लेनदेन व्यक्ति एको तर्फबाट भएको थियो। व्यक्ति A ट्रस्ट कम्पनीको ग्राहक भएकोले ट्रस्ट कम्पनीले लेनदेनको रिपोर्ट गर्नुपर्‍यो। यसबाहेक, आयोगले भन्यो कि सेयरको स्थानान्तरण एउटा असामान्य लेनदेन हो। यो तथ्य हो कि शेयरहरू नि: शुल्क हस्तान्तरण गरिएको थियो, जबकि घर जग्गाको मूल्य १०,००,००० को प्रतिनिधित्व गर्दछ। र, सम्पत्तिको मूल्य व्यक्तिको सीका अन्य सम्पत्तिसँग संयोजनमा उल्लेखनीय थियो। अन्तिममा, ट्रस्ट कार्यालयका एक निर्देशकले उक्त लेनदेन 'अत्यधिक असामान्य' भएको औंल्याए जसले लेनदेनको अनौंठोपनलाई स्वीकार्छ। त्यसकारण लेनदेनले मनी लान्ड्रिंग वा आतंकवादी वित्तियको शंका उत्पन्न गर्दछ र कुनै ढिलाइ नगरी रिपोर्ट गरिएको हुनुपर्दछ। त्यसकारण जरिवाना कानून लगाईएको थियो।

सम्पूर्ण निर्णय यस लिंक द्वारा उपलब्ध छ।

युक्रेनमा गैर-मनी लाउन्डरिंग र काउन्टर टेररिस्ट फाइनान्सिंग उपायहरू

माथि उल्लेख गरिएको केसले देखाउँछ कि डच ट्रस्ट कम्पनीले लेनदेनको लागि जरिवाना लिन सक्छ जुन युक्रेनमा भएको थियो। यसैले नेदरल्याण्डको साथ एक लिंक छ जब सम्म डच कानून अन्य देशहरूमा सञ्चालन गर्ने संगठनहरूमा पनि लागू गर्न सक्दछ। नेदरल्याण्ड्सले मनी लान्ड्रिंग र आतंकवादी वित्त पोषण पत्ता लगाउन र लड्न केही उपायहरु कार्यान्वयन गरेको छ। नेदरल्याण्डमा सञ्चालन गर्न चाहने युक्रेनी संस्थाहरूको लागि वा नेदरल्याण्डमा व्यवसाय सुरु गर्न चाहने यूक्रेनी उद्यमीहरूका लागि, डच कानूनको अनुपालन गाह्रो हुन सक्छ। यो आंशिक रूपमा यो तथ्य हो कि युक्रेनमा मुद्रा षड्यन्त्र र आतंकवादीको लगानीको कारोबार गर्ने बिभिन्न तरिकाहरू छन् र नेदरल्याण्ड्सले यति विस्तृत उपायहरू कार्यान्वयन गरेको छैन। यद्यपि एन्टी मनी लाउन्डरिंग र आतंकवादीको वित्तपोषणलाई रोक्ने काम युक्रेनमा बढ्दो महत्त्वपूर्ण विषय भएको छ। यो यथार्थ विषय पनि बनेको छ, कि युरोप काउन्सिलले युक्रेनमा पैसा undण दिने र आत terrorist्ककारीलाई आर्थिक सहयोग दिने सम्बन्धमा अनुसन्धान शुरू गर्ने निर्णय गर्यो।

२०१ 2017 मा, युरोप काउन्सिलले युक्रेनमा पैसा रोक्ने विरोधी र काउन्टर-टेररिस्ट फाइनान्सिंग उपायको बारेमा अनुसन्धान गरेको छ। यो अनुसन्धान विशेष रूपले नियुक्त कमेटीले गरेको छ, अर्थात् मुद्रालाई रोक्ने रोचक उपायको मूल्या on्कन मा विशेषज्ञहरूको समिति र आतंकवादको वित्तपोषण (MONEYVAL)। समितिले डिसेम्बर २०१ in मा आफ्नो निष्कर्षको प्रतिवेदन पेश गर्‍यो। यो प्रतिवेदनले युक्रेनमा रहेको मनी लाउन्डरिंग र आतंकवाद रोक्न खोजिने उपायहरूको सारांश प्रदान गर्दछ। यसले फाइनान्सियल एक्शन टास्क फोर्स with० सिफारिसहरूको अनुपालनको स्तर र युक्रेनको मनी लाउन्डरिंग र आतंकवाद विरोधी फाइनान्स प्रणालीको प्रभावकारिताको स्तर विश्लेषण गर्दछ। प्रतिवेदनले कसरी प्रणालीलाई सुदृढ पार्न सकिन्छ भन्ने बारेमा सिफारिसहरू प्रदान गर्दछ।

अनुसन्धानको मुख्य निष्कर्षहरू

समितिले अनुसन्धानमा अगाडि आएका धेरै मुख्य निष्कर्षहरूको वर्णन गरेको छ जुन तल सारिएका छन्:

• युक्रेनमा पैसा laण दिने सम्बन्धमा भ्रष्टाचारले केन्द्रीय जोखिम निम्त्याउँछ। भ्रष्टाचारले ठूलो मात्रामा आपराधिक गतिविधिहरू उत्पन्न गर्दछ र राज्य संस्था र फौजदारी न्याय प्रणालीको सञ्चालनलाई कमजोर पार्छ। अधिकारीहरू भ्रष्टाचारबाट हुने जोखिमहरूबारे सजग छन् र यी जोखिमहरूलाई कम गर्नका लागि उपायहरू कार्यान्वयन गरिरहेका छन्। यद्यपि कानून प्रवर्तन भ्रष्टाचार सम्बन्धी मनी लान्ड्रिंग लक्षित गर्न भर्खर भर्खर सुरू भएको छ।
• युक्रेनसँग मुद्रा षड्यन्त्र र आतंकवादी वित्तिय जोखिमको बारेमा राम्रोसँग राम्रो समझ छ। यद्यपि, यी जोखिमहरू बुझेर सीमा क्षेत्रमा जोखिमहरू, नाफा नकमाउने क्षेत्र र कानूनी व्यक्ति जस्ता केही क्षेत्रहरूमा बृद्धि गर्न सकिन्छ। यी जोखिमहरूलाई सम्बोधन गर्न युक्रेनमा व्यापक राष्ट्रिय समन्वय र नीति निर्माण संयन्त्र रहेको छ, जसले सकारात्मक प्रभाव पार्दछ। काल्पनिक उद्यमशीलता, छाया अर्थव्यवस्था र नगदको उपयोगलाई अझै सम्बोधन गर्न आवश्यक छ, किनकि उनीहरूले प्रमुख मनी लान्ड्रिंग जोखिम लिन्छन्।
• यूक्रेनी फाइनान्स इंटेलिजेंस यूनिट (UFIU) ले उच्च अर्डरको वित्तीय खुफिया उत्पन्न गर्दछ। यसले नियमित रूपमा अनुसन्धान सुरू गर्दछ। कानून प्रवर्तन एजेन्सीहरूले UFIU बाट उनीहरूको खोजी अनुसन्धानलाई समर्थन गर्न बुद्धिमत्ता पनि खोज्छन्। यद्यपि, UFIU को आईटी प्रणाली पुरानो हुँदै गइरहेको छ र स्टाफिंग स्तरहरू ठूलो कामको बोझ सामना गर्न सक्षम छैनन्। यद्यपि युक्रेनले रिपोर्टिंगको गुणस्तर सुधार गर्नका लागि कदम चालेको छ।
• युक्रेनमा मनी लान्ड्रिंग अझै पनि अन्य आपराधिक गतिविधिहरूमा विस्तारको रूपमा देखिएको छ। यो अनुमान गरिएको थियो कि मनी लान्ड्रिंग एक पूर्वानुमान अपराध को एक पूर्व सजाय पछि मात्र अदालतमा लिन सकिन्छ। मनी लान्ड्रिंगको सजाय अन्तर्निहित अपराधको लागि भन्दा कम हो। युक्रेनी अधिकारीहरूले केही रकम जफत गर्न हालसालै उपायहरू शुरू गरेका छन्। यद्यपि यी उपायहरू नियमित रूपमा लागू गरिएको देखिदैन।
• २०१ 2014 देखि युक्रेनले अन्तर्राष्ट्रिय आतंकवादको नतिजामा केन्द्रित रहेको छ। यो मुख्यतया इस्लामिक स्टेट (आईएस) को खतराको कारण हो। वित्तीय अनुसन्धानहरू आतंकवाद सम्बन्धी सबै अनुसन्धानहरूसँग समान रूपमा सञ्चालन हुन्छन्। यद्यपि एक प्रभावकारी प्रणालीको पक्षहरू प्रदर्शन गरिएको छ, कानूनी रूपरेखा अझै पूर्ण रूपमा अन्तर्राष्ट्रिय मापदण्डको अनुरूप छैन।
• नेश्नल बैंक अफ युक्रेन (NBU) लाई जोखिमको बारेमा राम्रो समझ छ र बैंकहरूको सुपरिवेक्षणको लागि पर्याप्त जोखिममा आधारित दृष्टिकोण लागू गर्दछ। पारदर्शिता सुनिश्चित गर्न र अपराधीहरूलाई बैंकको नियन्त्रणबाट हटाउन ठूला प्रयासहरू गरिएका छन्। NBU ले बैंकहरूमा धेरै प्रकारको प्रतिबन्ध लगाएको छ। यसको परिणाम स्वरूप रोकथामकारी उपायहरूको प्रभावकारी प्रयोग भयो। यद्यपि अन्य अधिकारीहरूलाई उनीहरूका कार्यहरू डिस्चार्ज गर्न र रोकथामका उपायहरू लागू गर्न उल्लेखनीय सुधारको आवश्यक पर्दछ।
• युक्रेनमा निजी क्षेत्रको बहुमत उनीहरूको ग्राहक को लाभदायक मालिक प्रमाणित गर्न एकीकृत राज्य रजिस्टर मा निर्भर गर्दछ। जे होस्, रजिस्ट्रारले यो सुनिश्चित गर्दैन कि कानूनी व्यक्तिहरूबाट यसलाई प्रदान गरिएको जानकारी सही वा हालको छ। यो एक भौतिक मुद्दा मानिन्छ।
• युक्रेन सामान्यतया पारस्परिक कानुनी सहायता प्रदान गर्न र खोज्न सक्रिय भएको छ। जे होस्, नगद निक्षेप जस्ता मुद्दाहरूको प्रदान गरिएको आपसी कानुनी सहायताको प्रभावकारितामा प्रभाव पार्छ। सहायता प्रदान गर्न युक्रेनको क्षमता कानुनी व्यक्तिहरूको सीमित पारदर्शिताबाट पनि नकरात्मक प्रभाव परेको छ।

रिपोर्टको निष्कर्ष

प्रतिवेदनको आधारमा, यो निष्कर्षमा पुग्न सकिन्छ कि युक्रेनले महत्वपूर्ण मुद्रा undण जोखिमको सामना गर्दछ। भ्रष्टाचार र अवैध आर्थिक गतिविधिहरू प्रमुख मनी लान्ड्रीering खतरा हुन्। युक्रेनमा नगद संचार धेरै छ र यूक्रेनको छाया अर्थव्यवस्था बढाउँछ। यस छाया अर्थव्यवस्था देशको वित्तीय प्रणाली र आर्थिक सुरक्षाको लागि एक महत्वपूर्ण खतरा पैदा गर्दछ। आतंकवादीको आर्थिक लगानीको जोखिमको सम्बन्धमा, युक्रेन सिरियामा आईएस लडाकुहरूसँग सामेल हुन चाहनेहरूको लागि ट्रान्जिट देशको रूपमा प्रयोग गरिन्छ। नाफा नकमाउने क्षेत्र आतंकवादीको लगानीमा कमजोर छ। यस क्षेत्रको दुरुपयोग आतंकवादी र आतंकवादी संगठनहरूलाई गर्ने कोषहरूमा लगाइएको छ।

यद्यपि युक्रेनले मनी लान्ड्रिंग र आतंकवादी वित्तियताको लड्न कदम चालेको छ। २०१ anti मा नयाँ मनी लाउन्डरि / / काउन्टर टेररिस्ट फाइनान्सिंग कानून अपनाएको थियो। यस कानूनले अधिकारीहरुलाई जोखिम पहिचान गर्न जोखिम मूल्या perform्कन गर्न आवश्यक गर्दछ र यी जोखिमहरूलाई रोक्न वा कम गर्न उपायहरू परिभाषित गर्दछ। संशोधनहरू फौजदारी प्रक्रिया संहिता र फौजदारी संहितामा पनि सम्पन्न गरियो। यसबाहेक, युक्रेनी अधिकारीहरूसँग जोखिमहरूबारे पर्याप्त समझ छ र यो पैसालाई साघुँरो पार्ने र आतंकवादी वित्तियताको लड्न घरेलु समन्वयमा प्रभावकारी छ।

युक्रेनले मुद्रा लन्ड्रिering र आतंकवादी वित्तियताको लड्न पहिले नै ठूला कदमहरू चालेको छ। अझै, त्यहाँ सुधारको लागि ठाउँ छ। केही त्रुटि र अनिश्चितताहरू युक्रेनको प्राविधिक अनुपालन फ्रेमवर्कमा रहन्छन्। यो रूपरेखा पनि अन्तर्राष्ट्रिय मापदण्डको अनुरूप ल्याउनु पर्छ। यसबाहेक, मनी लान्ड्रिंगलाई एक अन्तर्गत अपराधको रूपमा हेर्नुपर्दछ, अन्तर्निहित आपराधिक गतिविधिको विस्तारको रूपमा मात्र होइन। यो अधिक अभियोग र सजायमा परिणाम दिनेछ। वित्तीय अनुसन्धान नियमित रूपमा लिनु पर्दछ र मुद्रा eringण लिering्क गर्ने तथा आतंकवादी वित्तिय जोखिमको विश्लेषण र लिखित अभिव्यक्ति बढाउनु पर्दछ। यी कार्यहरू मनी लान्ड्रिंग र आतंकवादी वित्तियताको सम्बन्धमा युक्रेनको प्राथमिकताका कार्यहरू मानिन्छ।

सम्पूर्ण रिपोर्ट यो लिंक को माध्यम बाट उपलब्ध छ।

निष्कर्ष

मनी लान्ड्रिंग र आतंकवादी वित्तपोषणले हाम्रो समाजलाई ठूलो जोखिममा पार्छ। त्यसकारण, यी शीर्षकहरू विश्वव्यापी रूपमा सम्बोधन गरिएको छ। नेदरल्याण्ड्सले मनी लान्ड्रिंग र आतंकवादी वित्त पोषण पत्ता लगाउन र लड्नको लागि पहिले नै केहि उपायहरू कार्यान्वयन गरिसकेको छ। यी उपायहरू नच डच स to्गठनहरूका लागि महत्त्वका छन्, तर यसले सीमापार अपरेशनहरू भएका कम्पनीहरूमा पनि लागू गर्न सक्दछ। माथि उल्लिखित निर्णयले देखाएझैं नेदरल्याण्ड्समा लिंक भएको बेला डब्ल्यूडब्ल्यूएफ्ट लागू हुन्छ। Wwft को दायरामा पर्ने संस्थाहरूको लागि, डच कानूनको पालना गर्न उनीहरूका ग्राहकहरू को हुन् भनेर जान्नु महत्त्वपूर्ण छ। यो दायित्व यूक्रेनी संस्थाहरूमा पनि लागू हुन सक्छ। यो गाह्रो हुन सक्छ किनकि युक्रेनले अहिलेसम्म नेदरल्याण्ड्सले गरेको जस्तो ठूलो धनराशी रोक्ने र आतंकवादको लागि आर्थिक सहयोग गर्ने उपायहरू कार्यान्वयन गरेको छैन।

यद्यपि मोनिभलको रिपोर्टले देखाए कि युक्रेनले पैसा सुल्झाउने काम र आतंकवादी वित्तियताको मुकाबिला गर्न कदम चालेको छ। युक्रेनमा मुद्रा षडयन्त्र र आतंकवादी वित्तिय जोखिमको बारेमा विस्तृत समझ छ, जुन एक महत्त्वपूर्ण पहिलो कदम हो। यद्यपि कानूनी रूपरेखामा अझै केही त्रुटिहरू र अनिश्चितताहरू छन् जसलाई सम्बोधन गर्नु आवश्यक छ। युक्रेनमा नगदको व्यापक प्रयोग र यसका साथ ठूलो छायाँको अर्थव्यवस्था युक्रेनी समाजलाई सबैभन्दा ठूलो खतरामा पार्छ। युक्रेनले पक्कै पनि यसको मनी लाउन्डरिंग र आतंकवाद रोक्न लगाउने नीतिमा प्रगति बुक गरिसकेको छ, तर सुधारको अझै बाँकी छ। नेदरल्याण्ड र युक्रेनको कानूनी फ्रेमवर्क बिस्तारै एक अर्काको नजिक हुँदै जान्छ, जसले अन्ततः डच र युक्रेनी पार्टीहरूलाई सहयोग गर्न सजिलो पार्दछ। त्यतिन्जेल, त्यस्ता पार्टीहरूले डच र युक्रेनी कानुनी संरचना र वास्तविकताहरू सम्बन्धी सचेत हुनु महत्त्वपूर्ण छ, ताकि मनी सुपरीकरण र आतंकवाद विरोधी फाइनान्सिंग उपायहरूको पालना गर्न सकियोस्।