नेदरल्याण्डमा मनी लाउन्डरिंग र आतंकवादी वित्त पोषण रोकथाम कानूनको बारेमा व्याख्या गरिएको छ

अगस्त, २०१ 2018 को पहिलो दिनमा डच मनी लाउन्डरिंग र आतंकवादी वित्त पोषण निवारण ऐन (डच: Wwft) १० बर्षदेखि लागू भईरहेको छ। Wwft को मुख्य उद्देश्य भनेको वित्तीय प्रणालीलाई सफा राख्नु हो; कानुनको उद्देश्य वित्तीय प्रणालीलाई मनी लान्ड्रिंग र आतंकवादी वित्तियको आपराधिक उद्देश्यको लागि प्रयोग हुनबाट रोक्नु हो। मनी लान्ड्रिंगको अर्थ हो कि अवैध रूपमा प्राप्त सम्पत्तिहरू अवैध मूललाई ​​अस्पष्ट बनाउन कानुनी बनाइएको छ। आतंकवादको वित्तपोषण तब हुन्छ जब पूँजी आतंकवादी गतिविधिहरूलाई सहज पार्न प्रयोग गरिन्छ। डब्ल्यूडब्लुफ्टका अनुसार संगठनहरूलाई असामान्य लेनदेन रिपोर्ट गर्न बाध्य छन्। यी रिपोर्टहरूले मनी लॉन्ड्रिंग र आतंकवादी वित्तियको पहिचान र अभियोजनमा योगदान पुर्‍याउँछन्। नेदरल्याण्ड्समा सक्रिय संगठनहरुमा Wwft को ठूलो प्रभाव छ। स la्गठनहरूले मनी लान्ड्रिंग र आतंकवादीको वित्तिय गतिविधि हुन नदिनको लागि सक्रियतासाथ कदम चाल्नु पर्छ। कुन संस्थाले डब्ल्यूडब्ल्यूएफको दायराभित्र पर्छन् भन्ने कुरा यस लेखले छलफल गर्नेछ, यी संस्थाहरूले डब्ल्यूडब्ल्यूएफको अनुसार दायित्व निर्वाह गर्दा र नतिजा के हुन्छ जब संस्थाले डब्ल्यूडब्ल्यूएफ्टको पालना गर्दैनन्।

नेदरल्याण्डमा मनी लाउन्डरिंग र आतंकवादी वित्त पोषण रोकथाम कानूनको बारेमा व्याख्या गरिएको छ

१. संस्थानहरू जुन Wwft को दायराभित्र पर्छन्

केहि संस्थाहरु WWft बाट प्रावधान को पालन गर्न बाध्य छन्। कुनै संस्था WWft को अधीनमा छ कि छैन भनेर मूल्या assess्कन गर्न, संस्थाको प्रकार र संस्थाले गरेका गतिविधिहरू जाँच गरिन्छ। Wwft को अधीनमा रहेको एउटा संस्थाले ग्राहकलाई कडा परिश्रम गर्न वा लेनदेन रिपोर्ट गर्न आवश्यक हुन सक्छ। निम्न संस्था WWft को विषय हुन सक्दछ:

  • सामान बेच्नेहरू;
  • सामानको खरीद र बिक्रीमा मध्यस्थहरू;
  • घर जग्गाको मूल्याra्कनकर्ताहरू;
  • घर जग्गा एजेन्ट र अचल सम्पत्ती मा मध्यस्थहरू;
  • प्यान्शप अपरेटरहरू र डोमिसाइलको प्रदायकहरू;
  • वित्तीय संस्था;
  • independent professionals.[1]

सामान बिक्रेताहरू

सामान बिक्रेता ग्राहकलाई कडा परिश्रम गर्न बाध्य छन् जब बेच्न पर्ने सामानको मूल्य € १,15,000,००० वा अधिक हो र यो भुक्तानी नगदमा गरिन्छ। यसले फरक पार्दैन कि भुक्तानी शर्तमा लिन्छ वा एकैचोटि। जब जहाज, गाडी र गहना जस्ता विशिष्ट वस्तुहरू बेच्दा € २,25,000,००० वा अधिकको नगद भुक्तानी हुन्छ, विक्रेताले जहिले पनि यस लेनदेनको रिपोर्ट गर्नुपर्दछ। जब एक भुक्तानी नगद मा गरिएको छैन, त्यहाँ WWft दायित्व छैन। यद्यपि विक्रेताको बैंक खातामा नगद जम्मा नगद भुक्तानीको रूपमा देखिन्छ।

सामान खरीद र बिक्रीमा मध्यस्थहरू

यदि तपाईं केहि सामानहरूको खरीद वा बिक्रीमा मध्यस्थता गर्नुहुन्छ भने, तपाईं Wwft को अधीनमा हुनुहुन्छ र ग्राहकलाई डिलिएसन गर्न बाध्य पारिएको छ। यसमा सवारी साधन, जहाज, गहना, कला वस्तुहरू र प्राचीन चीजहरूको बिक्री र खरीद समावेश छ। के फरक पर्दैन भन्ने कुरा उठाउने मूल्य कति उच्च हो र नगदमा भुक्तानी गरिएको थियो कि भएन। जब cash 25,000 वा अधिकको नगद भुक्तानीको साथ एक लेनदेन हुन्छ, यो लेनदेन जहिले पनि रिपोर्ट गरिएको हुनुपर्दछ।

घर जग्गाको मूल्याra्कनकर्ता

जब एक मूल्याra्कनकर्ताले अचल सम्पत्तीको मूल्या and्कन गर्दछ र असामान्य तथ्यहरू र परिस्थितिहरू फेला पार्छ जुन मनी लान्ड्रिंग वा आतंकवादी वित्त पोषणको बारेमा चिन्ता गर्न सक्छ, यो लेनदेन रिपोर्ट गर्नुपर्नेछ। जे होस्, मूल्याra्कनकर्ताहरू ग्राहकको बाँकी लगनशीलता आचरण गर्न बाध्य छैनन्।

घर जग्गा एजेन्टहरू र रियल इस्टेटमा बिचौलिए

अचल सम्पत्तीको खरीद र बिक्रीमा मध्यस्थता गर्ने व्यक्तिहरू डब्ल्यूडब्लुफ्टको अधीनमा छन् र प्रत्येक असाइनमेन्टको लागि क्लाइन्टको उचित व्यायामको अभ्यास गर्नुपर्छ। एक ग्राहकको बाँकी मेहनती गर्नको लागि दायित्व पनि ग्राहकको काउन्टरपार्टीको सम्बन्धमा लागू हुन्छ। यदि त्यहाँ शंका छ कि एक लेनदेन मा मुद्रा षडयन्त्र वा आतंकवाद को वित्तिय शामिल हुन सक्छ, यो लेनदेन रिपोर्ट गर्नुपर्छ। यो लेनदेनमा पनि लागू हुन्छ जसमा € १,15,000,००० वा अधिक नगद प्राप्त हुन्छ। फरक पर्दैन कि यो रकम रियल ईस्टेट एजेन्टको लागि हो वा तेस्रो पक्षको लागि।

प्यारोशप अपरेटरहरू र डोमिसाइलको प्रदायकहरू

प्रोफेशनल वा व्यापारिक प्रतिबद्धताहरू प्रस्ताव गर्ने प्यान्डशप अपरेटरहरूले प्रत्येक लेनदेनको साथ क्लाइन्टको कारण चिन्तित हुनुपर्दछ। यदि एक लेनदेन असामान्य छ, यो लेनदेन रिपोर्ट हुन पर्छ। यसले सबै लेनदेनहरूमा पनि लागू गर्दछ जुन € २,25,000,००० वा सो भन्दा बढी हो। डोमेसाइलका प्रदायकहरूले एक व्यापार वा व्यावसायिक आधारमा तेस्रा पक्षहरूको लागि ठेगाना वा हुलाक ठेगाना उपलब्ध गराउँदछन्, प्रत्येक ग्राहकको लागि ग्राहकको बाँकी लगनशीलता पनि आवाश्यक हुन्छ। यदि यसमा शंका छ कि त्यहाँ मनी लुन्डरिंग वा आतंकवादी वित्त पोषण हो जुन डोमेसाइल प्रदान गर्नेसँग सम्बन्धित छ, लेनदेन रिपोर्ट हुनुपर्दछ।

वित्तीय संस्था

वित्तीय संस्थाहरूमा बैंकहरू, विनिमय कार्यालयहरू, क्यासिनोहरू, न्यास कार्यालयहरू, लगानी संस्थाहरू र केही बीमाकर्ताहरू पर्छन्। यी संस्थाहरूले जहिले पनि ग्राहकलाई पालना गर्न मिल्छ र तिनीहरूले असामान्य लेनदेनको रिपोर्ट गर्नुपर्दछ। यद्यपि बैंकमा फरक-फरक नियमहरू लागू हुन सक्दछन्।

स्वतन्त्र पेशेवरहरू

स्वतन्त्र पेशेवरहरूको श्रेणीमा निम्न व्यक्तिहरू समावेश छन्: नोटरीहरू, वकीलहरू, लेखाकारहरू, कर सल्लाहकारहरू र प्रशासनिक कार्यालयहरू। यी पेशेवर समूहहरूले ग्राहकको कारण लगनशीलता प्रदर्शन गर्नुपर्दछ र असामान्य लेनदेनको रिपोर्ट गर्नुपर्दछ।

संस्था वा पेशेवरहरू जसले स्वतन्त्र रूपमा व्यावसायिक आधारमा गतिविधिहरू गर्दछन्, जुन माथि उल्लेखित संस्थानहरू द्वारा गरिएको गतिविधिहरू अनुरूप छ, Wwft को विषय हुन सक्दछ। यसले निम्न गतिविधिहरू समावेश गर्न सक्छ:

  • पूंजी संरचना, व्यवसाय रणनीति र सम्बन्धित गतिविधिहरूमा कम्पनीहरूलाई सल्लाह दिने;
  • विलय र कम्पनीहरूको अधिग्रहणको क्षेत्रमा परामर्श र सेवा प्रावधान;
  • कम्पनीहरू वा कानूनी संस्थाको स्थापना वा व्यवस्थापन;
  • कम्पनीहरु खरीद वा बेच्ने कम्पनीहरु, कानूनी संस्था वा शेयरहरु;
  • कम्पनीहरू वा कानूनी संस्थाहरूको पूर्ण वा आंशिक अधिग्रहण;
  • कर सम्बन्धित गतिविधिहरू।

एक संस्था WWft को अधीनमा छ वा छैन भन्ने निर्धारण गर्न, संस्थाले गर्ने गतिविधिहरूलाई दिमागमा राख्नु महत्त्वपूर्ण छ। यदि एक संस्था मात्र जानकारी प्रदान गर्दछ, संस्था सिद्धांत रूप मा Wwft को अधीनमा छैन। यदि एक संस्था ग्राहकहरु लाई सल्लाह प्रदान गर्दछ, संस्था Wwft को अधीनमा हुन सक्दछ। जहाँ सम्म, जानकारी प्रदान गर्ने र सल्लाह दिने बिच एक पातलो रेखा छ। साथै, अनिवार्य ग्राहकको बाँकी लगन संस्थाले ग्राहकको साथ व्यवसाय सम्झौतामा प्रवेश गर्नु अघि हुनुपर्नेछ। जब कुनै संस्थाले सुरूमा सोच्दछ कि ग्राहकलाई सूचना मात्र प्रदान गर्नु पर्छ, तर पछि यो देखापर्छ कि सल्लाह दिइएको छ वा दिइनु पनि पर्छ, पहिलेको ग्राहकको थाँहाको अध्यापन गर्ने दायित्व पूरा भएन। संस्थाको गतिविधिहरू WWft को अधीनमा हुने गतिविधिहरू र Wwft को अधीनमा नरहेका गतिविधिहरूमा विभाजन गर्न पनि धेरै जोखिमपूर्ण छ किनभने यी गतिविधिहरू बीचको सीमा धेरै अस्पष्ट छ। थप रूपमा, यो कुरा पनि हुन सक्दछ कि छुट्टै गतिविधिहरू Wwft को अधीनमा छैनन्, तर यी गतिविधिहरू WWft बाध्यता समावेश गर्दछ जब तिनीहरू सँगै सामेल हुन्छन्। त्यसकारण यो पहिले नै निर्धारण गर्नु महत्त्वपूर्ण छ कि तपाईंको संस्था Wwft को अधीनमा छ वा छैन।

Under certain circumstances, an institution may fall within the scope of the Dutch Trust Office Supervision Act (Wtt) rather than the Wwft. The Wtt contains stricter requirements with regard to client due diligence and institutions that are subject to the Wtt are in need of a permit in order to conduct their activities. According to the Wtt, institutions that provide domicile and that conduct additional activities as well, are subject to the Wtt. These additional activities consist of providing legal advise, taking care of tax declarations, conducting activities with regard to the drafting, assessing and monitoring of annual accounts or maintaining the administration or acquiring a director for a corporation or legal entity. In practice, providing domicile and conducting additional activities are often managed by two different institutions, to make sure that these institutions do not fall within the scope of the Wtt. However, this will no longer be possible when the amended Wtt will come into effect. After this legislative amendment comes into force, institutions that devide the proving of domicile and the conducting of additional activities between two institutions will also be subject to the Wtt. This concerns institutions that conduct additional activities themselves, but refer the client to another institution for the providing or domicile (or vice versa) as well as institutions that act as intermediaries by bringing a client in contact with various parties that can provide domicile and can conduct additional activities.[2] It is important that institutions have a good overview on their activities, in order to determine which law applies to them.

२. ग्राहकलाई कडा मेहनत

डब्ल्यूडब्लुफ्टका अनुसार WWft को अधीनमा रहेको संस्थाले ग्राहकलाई कडा परिश्रम गर्नुपर्छ। ग्राहकको सेवाको लागि ग्राहकको व्यवसायिक सम्झौतामा संस्था प्रवेश गर्नु भन्दा पहिले ग्राहकको सेवाको लागि व्यायाम गर्नुपर्नेछ। ग्राहकको कारण लगनशीलता अन्य चीजहरूको माझमा, एक संस्थाले आफ्ना ग्राहकहरूको पहिचान अनुरोध गर्नुपर्दछ, यस सूचना जाँच गर्नुपर्दछ, यसलाई रेकर्ड गर्नुपर्दछ र यसलाई years बर्षसम्म राख्नु पर्दछ।

Client due diligence according to the Wwft is risk-oriented. This means that an institution has to take the risks with regard to the nature and size of its own company and the risks with regard to the specific business relation or transacting into account. The intensity of the due diligence must be in accordance with these risks.[3] The Wwft entails three levels of client due diligence: standard, simplified and enhanced. Based on the risks, an institution must determine which of the aforementioned client due diligences must be performed. In addition to the risk based interpretation of client due diligence that must be carried out in standard cases, a risk assessment may also prove to be a reason for performing a simplified or enhanced client due diligence. When assessing the risks, the following points have to be taken into account: the clients, the countries and geographical reasons where the institution operates and the products and services delivered.[4]

The Wwft does not specify which measures institutions must take in order to balance the client due diligence with the risk-sensitivity of the transaction. However, it is of importance for institutions to establish risk based procedures in order to determine with which intensity client due diligence has to be performed. For example, the following measures can be implemented: establishing a risk matrix, formulating a risk policy or profile, installing procedures for client acceptation, taking internal control measures or a combination of these measures. Furthermore, it is recommended to perform file management and to keep a record of all transactions and corresponding risk assessments. The responsible authority with regard to the Wwft, the Financial Intelligence Unit (FIU), can request an institution to provide its identification and assessment of the risks with regard to money laundering and terrorist financing. An institution is obligated to comply with such a request.[5] The Wwft also contains pointers that indicate with which intensity client due diligence has to be conducted.

२.१ मानक ग्राहकले परिश्रम गर्यो

सामान्यतया, संस्थाहरूले मानक ग्राहकको परिश्रमका साथ आचरण गर्नुपर्छ। यो कारण परिश्रमले निम्न तत्वहरू समावेश गर्दछ:

  • निर्धारण, प्रमाणिकरण र ग्राहकको पहिचान रेकर्ड;
  • परमिभेटिभरी मालिक (UBO) को पहिचान निर्धारण, प्रमाणीकरण र रेकर्डिंग;
  • निर्धारित र उद्देश्य र काम को प्रकृति को लेनदेन वा लेनदेन को रेकर्डिंग।

ग्राहकको पहिचान

कसलाई सेवाहरू प्रदान गरिरहेको छ भनेर जान्नको लागि, ग्राहकको पहिचान संस्थाले आफ्नो सेवाहरू प्रदान गर्न सुरु गर्नु अघि निर्धारित गरिनुपर्दछ। ग्राहकलाई चिन्नको लागि ग्राहकलाई उसको पहिचान विवरणहरू सोध्नु पर्छ। त्यस पछि ग्राहकको पहिचान प्रमाणित गर्नुपर्नेछ। एक प्राकृतिक व्यक्ति को लागी, यो प्रमाणिकरण एक मूल पासपोर्ट, ड्राइविंग इजाजत पत्र वा परिचय पत्र अनुरोध गरेर गर्न सकिन्छ। कानूनी संस्था भएका ग्राहकहरूलाई ट्रेड रेजिस्टर वा अन्य भरपर्दो कागजातहरू वा डाटा जुन एउटा अन्तर्राष्ट्रिय ट्राफिकमा परम्परागत छ बाट एक निकाल्न प्रदान गर्न अनुरोध गर्नुपर्नेछ। यस जानकारीलाई त्यसपछि संस्थाले पाँच बर्षसम्म कायम गर्नुपर्दछ।

को पहिचान UBO

यदि ग्राहक एक कानूनी व्यक्ति हो, साझेदारी, नींव वा विश्वास, UBO पहिचान र प्रमाणित हुनु पर्छ। कानूनी व्यक्तिको UBO एक प्राकृतिक व्यक्ति हो जो:

  • ग्राहकको पूंजीमा २ 25% भन्दा बढीको ब्याज राख्छ; वा
  • २ of% वा अधिक शेयर वा भोट अधिकार अधिकार ग्राहकको साझा धारकहरूको साधारण बैठकमा व्यायाम गर्न सक्दछ; वा
  • ग्राहकमा वास्तविक नियन्त्रण प्रयोग गर्न सक्नुहुन्छ; वा
  • २%% को लाभकर्ता वा फाउन्डेशन वा ट्रस्टको सम्पत्ति बढी हुन्छ; वा
  • २%% वा अधिक ग्राहकहरूको सम्पत्तिमा विशेष नियन्त्रण छ।

पार्टनरशिपको UBO स्वाभाविक व्यक्ति हो, जो साझेदारीलाई विघटन गर्दा २ 25% वा बढीको सम्पत्तिको अंश लिन योग्य हुन्छ वा २%% वा अधिकको नाफामा सेयरको हकदार हुन्छ। एक विश्वासको साथ, समायोजक (हरू) र ट्रस्टी (हरू) पहिचान गर्नुपर्दछ।

जब UBO को पहिचान निर्धारण गरिन्छ, यो पहिचान प्रमाणीकरण गर्न अनिवार्य छ। संस्थाले मनी लान्ड्रिंग र आतंकवादी वित्त पोषणको सम्बन्धमा जोखिमहरू मूल्या assess्कन गर्नै पर्छ; UBO को प्रमाणीकरण यी जोखिमहरु अनुसार हुने छ। यसलाई जोखिममा आधारित प्रमाणीकरण भनिन्छ। प्रमाणीकरणको सब भन्दा गहिराइको रूप भनेको अन्तर्निहित कागजातहरू, जस्तै कार्यहरू, सम्झौताहरू र सार्वजनिक रेजिष्टरहरू वा अन्य विश्वसनीय स्रोतहरूमा रेजिष्ट्रेसनहरू द्वारा निर्धारण गर्नु हो जुन प्रश्नको UBO वास्तवमा २%% वा अधिकका लागि अधिकृत छ। यो जानकारी अनुरोध गर्न सकिन्छ जब त्यहाँ मनी लान्ड्रिंग र आतंकवादी वित्त को सम्बन्ध मा एक उच्च जोखिम छ। जब कम जोखिम हुन्छ, संस्थाले ग्राहकलाई एक UBO- घोषणामा हस्ताक्षर गर्न सक्दछ। यो घोषणामा हस्ताक्षर गरेर, ग्राहकले UBO को पहिचानको शुद्धता पुष्टि गर्दछ।

कार्य र लेनदेनको उद्देश्य र प्रकृति

Institutions must conduct research on the background and purpose of an intended business relationship or transaction. This should prevent the services of institutions from being used for money laundering or the financing of terrorism. The investigation on the nature of the assignment or transaction should be risk-based.[6] When the nature of the assignment or transaction has been determined, this must be recorded in a register.

२.२ सरलीकृत ग्राहक कारण परिश्रम

यो पनि सम्भव छ कि संस्थाले Wwft को अनुरूप सरलीकृत ग्राहकको परिश्रमको प्रबन्ध गरी। पहिले नै छलफल गरिए अनुसार, ग्राहकलाई लाग्ने परिश्रम गर्ने गहनता जोखिम विश्लेषणको आधारमा निर्धारण गरिनेछ। यदि यस विश्लेषणले मुद्रा लन्ड्रिंग र आतंकवादी वित्त पोषणको जोखिम कम छ भनेर देखाउँदछ भने, सरलीकृत ग्राहक कारण परिश्रम गर्न सकिन्छ। डब्ल्यूडब्लुफ्टका अनुसार, ग्राहकले बैंक, जीवन बीमाकर्ता वा अन्य वित्तीय संस्था, सूचीबद्ध कम्पनी वा ईयू सरकारी संस्था भएको खण्डमा सरलीकृत ग्राहकको बाँकी लगन कुनै पनि अवस्थामा पर्याप्त हुन्छ। त्यस्ता अवस्थाहरूमा, केवल ग्राहकको पहिचान र लेनदेनको उद्देश्य र प्रकृति २.१ मा वर्णन गरिए बमोजिम निर्धारित र रेकर्ड गर्न आवश्यक छ। ग्राहकको प्रमाणीकरण र UBO को पहिचान र प्रमाणीकरण यस अवस्थामा आवश्यक छैन।

२.2.3 बृद्धि ग्राहकको लगत

यो यस्तो अवस्थामा पनि हुन सक्छ कि क्लाइन्टको कारण विस्तारित लगन आयोजित गरिनु पर्छ। यो त्यस्तो अवस्थामा हुन्छ जब मनी लन्ड्रिंग र आतंकवादीको वित्तपोषणको जोखिम बढी हुन्छ। डब्ल्यूडब्लुफ्टका अनुसार, उन्नत ग्राहकको कारण परिश्रम निम्न परिस्थितिहरूमा आयोजित गरिनुपर्दछ:

  • अग्रिम रूपमा, मनी लान्ड्रिंग वा आतंकवादी वित्त पोषणको बढेको जोखिमको शंका छ;
  • ग्राहक पहिचानमा शारीरिक रूपमा उपस्थित छैन;
  • ग्राहक वा UBO एक राजनैतिक रूपमा उजागर व्यक्ति हो।

मनी लान्ड्रिंग वा आतंकवादी वित्तियको बढेको जोखिमको शंका

जब जोखिम विश्लेषणले देखाउँदछ कि त्यहाँ मनी लान्ड्रिंग र आतंकवादको वित्तपोषणको उच्च जोखिम छ, क्लाइन्टलाई बढावा दिई लगनशीलता गर्नु पर्छ। यो बृद्धि ग्राहकको परिश्रमको उदाहरणको लागि ग्राहकबाट राम्रो व्यवहारको प्रमाणपत्र अनुरोध गरेर संचालक तथा प्रोक्सी बोर्डको पदाधिकारी र कार्यहरूको अनुसन्धान गरेर वा कोषको उत्पत्ति र गन्तव्य अनुसन्धान गरेर बैंकको अनुरोध लगायत सञ्चालन गर्न सकिन्छ। भनाइ। गर्नुपर्ने उपायहरू अवस्थामा निर्भर छन्।

ग्राहक परिचयमा शारीरिक रूपमा उपस्थित छैन

यदि ग्राहक पहिचानमा शारीरिक रूपमा उपस्थित छैन भने, यसले मनी लान्ड्रिंग र आतंकवादी वित्तियताको उच्च जोखिमको परिणाम दिन्छ। त्यो अवस्थामा, उपायहरू यो विशेष जोखिमको क्षतिपूर्ति गर्नैपर्दछ। Wwft ले संकेत गर्दछ कुन विकल्प संस्थाहरूले जोखिमलाई क्षतिपूर्ति दिन सक्छ:

  • ग्राहकलाई थप कागजातहरू, डाटा वा जानकारीको आधारमा पहिचान गर्दै (उदाहरणका लागि राहदानी वा apostilles को एक notarised प्रतिलिपि);
  • पेश गरिएका कागजातहरूको प्रामाणिकताको आकलन;
  • ब्यापार सम्बन्ध वा लेनदेन सम्बन्धित पहिलो भुक्तानी एक सदस्य राज्य मा एक दर्ता कार्यालय छ कि एक बैंक संग एक ग्राहक संग खाता को ग्राहक को खाता को वा को लागी वा खर्च मा गरीएको छ कि एक सुनिश्चित गरीन्छ, एक नाम धारक राज्य मा एक बैंक को साथ यस राज्य मा व्यापार संचालन गर्न लाइसेन्स।

यदि एक पहिचान भुक्तानी गरियो भने, हामी व्युत्पन्न पहिचानको कुरा गर्छौं। यसको मतलब यो हो कि एक संस्थाले अघिल्लो प्रदर्शन गरिएको ग्राहकको लगतबाट लगत प्रयोग गर्न सक्दछ। व्युत्पन्न पहिचानको अनुमति छ किनकि परिचयपत्र भुक्तानी हुने बैंक पनि WWft वा अर्को सदस्य राज्यमा यस्तै पर्यवेक्षणको अधीनमा रहेको एक संस्था हो। सिद्धान्तमा, यो परिचय भुक्तानी कार्यान्वयन गर्दा ग्राहकलाई बैंकले पहिले नै पहिचान गर्यो।

ग्राहक वा UBO एक राजनीतिक दृष्टिमा उजागर गरिएको व्यक्ति हो

राजनैतिक रूपमा उजागर भएका व्यक्तिहरू (पीईपी) व्यक्ति हुन् जसले नेदरल्याण्ड्स वा विदेशमा प्रमुख राजनीतिक ओहदा ओगटेका छन् वा एक वर्ष अगाडि यस्तो स्थितिमा आएका छन्, र

  • विदेशमा बस्नुहोस् (उनीहरूसँग डच नागरिकता वा अर्को नागरिकता छ वा छैन);

OR

  • नेदरल्याण्डमा बस्ने तर डच नागरिकता छैन।

एक व्यक्ति एक PEP हो कि भनेर दुबै ग्राहक र ग्राहकको कुनै UBO को लागी अनुसन्धान हुनु पर्छ। निम्न व्यक्तिहरू कुनै पनि अवस्थामा PEP को हुन्:

  • राज्यका प्रमुखहरू, सरकार प्रमुखहरू, मन्त्रीहरू र राज्य सचिवहरू;
  • सांसदहरू;
  • उच्च न्यायिक अधिकारीहरु को सदस्यहरु;
  • केन्द्रीय बैंकहरूको अडिट कार्यालयहरू र व्यवस्थापन बोर्डहरूका सदस्यहरू;
  • राजदूतहरू, चार्गेफायरहरू र वरिष्ठ सैन्य अधिकारीहरू;
  • प्रशासकीय निकायका सदस्यहरू, दुबै कार्यकारी र सुपरवाइजरी;
  • सार्वजनिक कम्पनीहरु को अंगहरु;
  • immediate family members or close associates of the above persons.[7]

When a PEP is involved, the institution should collect and verify more data to sufficiently reduce and control the high risk of money laundering and terrorist financing.[8]

An. एक असामान्य लेनदेन रिपोर्ट गर्दै

जब ग्राहकको बाँकी परिश्रम पूरा हुन्छ, संस्थाले प्रस्तावित लेनदेन असामान्य हो कि होइन भनेर निर्धारण गर्नै पर्छ। यदि यो मामला हो भने, र त्यहाँ मनी लान्ड्रिंग वा आतंकवादी वित्त पोषण हुन सक्छ, लेनदेन रिपोर्ट गर्नुपर्नेछ।

यदि ग्राहकले पाएको लगनशीलता कानूनले तोकेको डाटा प्रदान नगरेमा वा मनी लुन्ड्रिंग वा आतंकवादी वित्तियतामा संलग्न भएको संकेत देखा पर्‍यो भने, लेनदेन एफआईयूमा रिपोर्ट गर्नुपर्नेछ। यो Wwft अनुसार छ। डच अधिकारीहरूले व्यक्ति र वस्तुनिष्ठ संकेतहरू स्थापना गरेका छन् जसको आधारमा संस्थाले निर्धारण गर्न सक्दछ कि त्यहाँ कुनै असामान्य लेनदेन छ कि छैन। यदि एक सूचक मुद्दामा छ भने, यो यस्तो मानिन्छ कि लेनदेन असामान्य छ। यो लेनदेन त्यसपछि सकेसम्म चाँडो FIU मा रिपोर्ट गर्नुपर्नेछ। निम्न सूचकहरू स्थापित छन्:

व्यक्तिपरक सूचकहरू

  1. एउटा लेनदेन जसमा संस्थाले यो मान्नुपर्ने कारण छ कि यो मनी लान्ड्रिंग वा आतंकवादी वित्तियसँग सम्बन्धित छ। विभिन्न जोखिम देशहरू पनि वित्तीय कार्य टास्क फोर्स द्वारा पहिचान गरिएको छ।

उद्देश्य सूचकहरू

  1. पुलिस वा सार्वजनिक अभियोजन सेवालाई पैसा लगाउने वा आतंकवादी वित्त पोषण गर्ने सम्बन्धमा रिपोर्ट गरिएको लेनदेन पनि एफआईयूमा रिपोर्ट गरिनु पर्छ; आखिर, त्यहाँ एउटा यस्तो धारणा छ कि यी लेनदेनहरू मनी लान्ड्रिंग र आतंकवादी वित्तियसँग सम्बन्धित हुन सक्छ।
  2. (कानूनी) व्यक्तिको फाइदाको लागि वा यस राज्यमा पंजीकृत ठेगाना भएको व्यक्तिको फाइदाको लागि मन्त्रिपरिषद्बाट मनी लान्ड्रिंगको रोकथाम र आतंकवादको वित्तपोषणको लागि रणनीतिक कमीका साथ राज्यको रूपमा तोकिएको छ।
  3. एउटा लेनदेन जसमा एक वा बढी सवारी साधनहरू, जहाजहरू, कला वस्तुहरू वा आभूषणहरू आंशिक नगद भुक्तानीको लागि बेचिन्छन्, जसमा नगद भुक्तानी हुने रकम € २,25,000,००० वा अधिक हुन्छ।
  4. १ transaction,००० डलर वा सो भन्दा बढीको रकमको लागि लेनदेन, जसमा नगद आदानप्रदान अर्को मुद्राको लागि वा सानोदेखि ठूलो सम्प्रदायहरूमा हुन्छ।
  5. क्रेडिट कार्ड वा एक प्री-भुक्तान भुक्तान उपकरणको पक्षमा € १,15,000,००० वा अधिकको रकम जम्मा गर्नुहोस्।
  6. क्रेडिट कार्ड वा € १,15,000,००० वा अधिकको लेनदेनको सम्बन्धमा प्रि-भुक्तान भुक्तानी उपकरणको प्रयोग।
  7. १€,००० डलर वा सो भन्दा बढीको रकमको लागि एक लेनदेन, संस्थालाई भुक्तानी गरिएको पैसाको साथ, भुक्तानीकर्तालाई चेकसहित, प्रि-पेड उपकरणको साथ वा भुक्तानीको समान साधनहरूको साथ।
  8. एक लेनदेन जसमा एक राम्रो वा धेरै सामानहरू प्यान्शपको नियन्त्रणमा ल्याइन्छन्, प्यान्शप द्वारा उपलब्ध गरिएको रकमको साथ exchange २,25,000,००० वा अधिक।
  9. १ transaction,००० डलर वा सो भन्दा बढीको रकमको लागि लेनदेन, संस्थालाई भुक्तानी गरिएको पैसा मार्फत चेक मार्फत, प्रि-पेड उपकरणको साथ वा विदेशी मुद्रामा।
  10. सिक्का, बैंक नोट वा अन्य मूल्यवान वस्तुहरू € १,15,000,००० वा सो भन्दा बढी जम्मा गर्दै।
  11. G १,15,000,००० वा अधिकको राशिको लागि एक गिरो ​​भुक्तानी लेनदेन।
  12. A money transfer for an amount of €2,000 or more, unless it concerns a money transfer from an institution that leaves the settlement for this transfer to another institution that is subject to the obligation to report unusual transaction, deriving from the Wwft.[9]

सबै संकेतकहरू सबै संस्थाहरूमा लागू हुँदैन। यो संस्थाको प्रकारमा निर्भर हुन्छ जुन सूचकहरू संस्थामा लागू हुन्छन्। जब माथि वर्णन गरिएको लेनदेन मध्ये एक निश्चित संस्थामा स्थान लिन्छ, यो एक असामान्य लेनदेन मानिन्छ। यो लेनदेन FIU मा रिपोर्ट गर्नु पर्छ। FIU रिपोर्ट एक असामान्य लेनदेन रिपोर्ट को रूप मा दर्ता गर्दछ। FIU ले त्यसपछि असामान्य लेनदेन संदिग्ध हो कि होइन भनेर मूल्याses्कन गर्दछ र आपराधिक अनुसन्धान प्राधिकरण वा सुरक्षा सेवा द्वारा अनुसन्धान गरिनु पर्छ।

4। क्षतिपूर्ति

यदि एक संस्था FIU मा एक असामान्य लेनदेन को रिपोर्ट, यो रिपोर्ट क्षतिपूर्ति पर्छ। डब्ल्यूडब्लुफ्टका अनुसार एफआईयूलाई तथ्या information्कको प्रस good्गमा राम्रो विश्वासका साथ प्रदान गरिएको डाटा वा जानकारीले संस्थालाई अनुसन्धान वा कारबाहीको लागि वा आधारको रूपमा सेवा दिन सक्दैन जुन मनी लान्ड्रिंगको शंकाको सम्बन्धमा रिपोर्ट गरिएको हो। वा यस संस्था द्वारा आतंकवादी वित्त पोषण। यसका साथै यी डाटाहरूले अभियोगको रूपमा काम गर्न सक्दैनन्। यो एक संस्था द्वारा FIU लाई प्रदान गरिएको डाटामा पनि लागू हुन्छ, उचित धारणामा यसले WWft बाट लिइएको रिपोर्टको दायित्व अनुपालन गर्दछ। यसको मतलब यो हो कि एक संस्थाले FIU लाई प्रदान गरेको जानकारी, एक असामान्य लेनदेनको रिपोर्टको सन्दर्भमा, संस्थालाई मुद्रा लन्ड्रिंग वा आतंकवादी वित्त पोषण सम्बन्धी आपराधिक अनुसन्धानमा प्रयोग गर्न सकिदैन। यो क्षतिपूर्ति FIU लाई डाटा र जानकारी प्रदान गर्ने संस्थाको लागि काम गर्ने व्यक्तिहरूमा पनि लागू हुन्छ। राम्रो विश्वास मा एक असामान्य लेनदेन रिपोर्ट गरेर, आपराधिक क्षतिपूर्ति प्रदान गरियो।

यसबाहेक, एक संस्था जसले एक असामान्य लेनदेन रिपोर्ट गरेको छ वा Wwft को आधारमा अतिरिक्त जानकारी प्रदान गरेको छ कुनै क्षतिको लागि उत्तरदायी छैन जुन तेस्रो पक्षले परिणाम स्वरूप भोगायो। यसको मतलव एक संस्था असामान्य लेनदेनको रिपोर्टको परिणाम स्वरूप ग्राहकले भोग्ने क्षतिहरूको लागि जिम्मेवार हुन सक्दैन। त्यसकारण, एक असामान्य लेनदेन रिपोर्ट गर्नको लागि दायित्वको पालना गर्दै, नागरिक क्षतिपूर्ति संस्थालाई पनि प्रदान गरिन्छ। यो नागरिक क्षतिपूर्ति गैरकानूनी लेनदेन रिपोर्ट गरेको वा FIU लाई जानकारी प्रदान गरेको संस्थाको लागि काम गर्ने व्यक्तिहरूमा पनि लागू हुन्छ।

Other. WWft बाट व्युत्पन्न अन्य दायित्वहरू

ग्राहकलाई लागी मेहनत गर्ने र एफआईयूमा असामान्य लेनदेनको रिपोर्ट गर्ने दायित्व बाहेक, Wwft ले गोपनीयताको एक दायित्व र संस्थाहरूको लागि प्रशिक्षण दायित्व पनि समावेश गर्दछ।

गोपनीयताको बाध्यता

गोप्यताको बाध्यतामा पर्दछ कि संस्थाले कसैलाई एफआईयूलाई रिपोर्टको बारेमा जानकारी दिन सक्दैन र पैसा लन्डरिंग वा आतंकवादी वित्तिय लेनदेनमा संलग्न छ भन्ने शंकाको बारेमा। संस्थालाई यसको सम्बन्धित ग्राहकलाई सूचित गर्न प्रतिबन्धित पनि छ। यसको कारण यो हो कि FIU ले असामान्य लेनदेनको छानबिन सुरु गर्दछ। गोपनीयताको दायित्व स्थापित भएका पक्षहरूलाई रोक्नको लागि स्थापित गरिएको छ जुन अवसरहरू दिइने अवसरबाट रोकिन्छ, उदाहरणका लागि, प्रमाण खण्डित गर्ने।

प्रशिक्षण दायित्व

डब्ल्यूडब्ल्यूएफका अनुसार संस्थाहरूको प्रशिक्षण दायित्व हुन्छ। यो तालिम बाध्यता संस्थाको कर्मचारीहरु Wwft को प्रावधानहरु संग परिचित हुनुपर्दछ, insofar यो आफ्नो कर्तव्य को प्रदर्शन को लागी प्रासंगिक छ। कर्मचारीहरूले ग्राहकको उचित लगतलाई ठीकसँग सञ्चालन गर्न र असामान्य लेनदेनलाई स्वीकार गर्न सक्षम हुनुपर्दछ। यो हासिल गर्न आवधिक प्रशिक्षण अनुसरण गर्नुपर्छ।

The. WWft को अनुरूप पालनाको नतिजा

विभिन्न दायित्व WWft बाट व्युत्पन्न: क्लाइन्ट कारण परिश्रम गर्नु, असामान्य लेनदेन रिपोर्ट गर्ने, गोपनीयताको एक दायित्व र एक प्रशिक्षण दायित्व। बिभिन्न डाटा पनि रेकर्ड गरिएको र भण्डार गरिएको हुनुपर्दछ र संस्थाले मनी लान्ड्रिंग र आतंकवादी वित्तिय जोखिम कम गर्नका लागि कदमहरू चाल्नुपर्दछ।

यदि संस्थाले माथि सूचीबद्ध दायित्वहरूको पालना गर्दैन भने, उपायहरू लिइनेछ। संस्थाको प्रकारको आधारमा डब्ल्यूडब्लुफ्टको अनुपालनको सुपरिवेक्षण कर प्राधिकरणहरू / ब्यूरो पर्यवेक्षण Wwft, डच सेन्ट्रल बैंक, वित्तीय बजारहरूको लागि डच प्राधिकरण, वित्तीय पर्यवेक्षण कार्यालय वा डच बार संघ द्वारा गरिन्छ। यी पर्यवेक्षकहरूले सुपरवाइजरी अनुसन्धान गर्दछ कि एक संस्थाले WWft का प्रावधानहरूसँग सही पालना गर्दैछ कि भनेर जाँच्न। यी अनुसन्धानहरूमा, जोखिम नीतिको रूपरेखा र अस्तित्वको मूल्या .्कन गरिन्छ। अनुसन्धानको उद्देश्य संस्थाले वास्तवमा असामान्य लेनदेन रिपोर्ट गर्ने सुनिश्चित गर्नु पनि हो। यदि Wwft को प्रावधानको उल्ल are्घन भयो भने, पर्यवेक्षी अधिकारीहरु एक बृद्धि दण्ड वा प्रशासनिक जरिवाना को अधीनमा एक अर्डर लगाउन अधिकृत छन्। उनीहरूसँग आन्तरिक प्रक्रियाहरूको विकास र कर्मचारीहरूको प्रशिक्षणको सम्बन्धमा निश्चित कार्यविधि अनुसरण गर्न संस्थालाई निर्देशन दिन पनि सम्भावना छ।

यदि एक संस्था एक असामान्य लेनदेन रिपोर्ट गर्न असफल भएको छ, Wwft को एक उल्लंघन हुनेछ। यसले फरक पार्दैन कि रिपोर्ट गर्न विफलता जानबूझकर वा दुर्घटनावश थियो। यदि कुनै संस्थाले डब्ल्यूडब्ल्यूएफ्टलाई उल्लंघन गर्छ भने, यसले डच आर्थिक अपराध ऐन अनुसार आर्थिक अपराध गर्दछ। एफआईयू ले संस्थाको रिपोर्टिंग व्यवहारको बारेमा थप अनुसन्धान गर्न सक्छ। गम्भीर मामिलाहरूमा, सुपरभाइरी अधिकारीहरूले नेदरल्याण्डका सार्वजनिक अभियोजकलाई यो उल्लंघन रिपोर्ट गर्न सक्दछन्, जसले संस्थामा फौजदारी अनुसन्धान सुरू गर्न सक्दछन्। संस्थालाई त्यसपछि कारवाही गरिनेछ किनभने यसले Wwft को प्रावधानको पालना गरेको छैन।

7। निष्कर्षमा

Wwft एक कानून हो जुन धेरै संस्थाहरूमा लागू हुन्छ। त्यसकारण, यी संस्थाहरूको लागि यो जान्नु महत्त्वपूर्ण छ कि उनीहरूले WWft अनुरूप चल्नको लागि कुन दायित्व पूरा गर्नुपर्दछ। ग्राहकको बाँकी लगनशीलता, अनौंठो लेनदेनको रिपोर्ट गर्ने, गोपनीयताको दायित्व र प्रशिक्षण दायित्व WWft बाट लिइएको। यी दायित्वहरू स्थापना गरिएको छ कि मनी लाँड्रिंग र आतंकवादी वित्त पोषणको जोखिम जतिसक्दो सानो छ र यो गतिविधिहरू भइरहेको छ भन्ने शंका छ भने तत्काल कारबाही गर्न सकिन्छ। संस्थाहरूको लागि, जोखिमहरू मूल्या and्कन गर्न र त्यस अनुरूप कदम चाल्नु महत्त्वपूर्ण छ। संस्थाको प्रकार र संस्थाले लिने गतिविधिको आधारमा विभिन्न नियमहरू लागू गर्न सक्दछन्।

Wwft ले केवल संस्थाले WWft बाट व्युत्पन्न दायित्वहरूको पालना गर्नै पर्छ भन्ने मात्र समावेश गर्दैन, तर संस्थाका लागि अन्य परिणामहरू पनि आउँदछ। जब एफआईयू लाई राम्रो विश्वासका साथ रिपोर्ट गरिन्छ, संस्थालाई आपराधिक र नागरिक क्षतिपूर्ति प्रदान गरिन्छ। त्यो अवस्थामा, संस्था द्वारा प्रदान गरिएको जानकारी यसको बिरूद्ध प्रयोग गर्न सकिदैन। FIU को रिपोर्ट बाट उत्पन्न ग्राहकको क्षतिको लागि नागरिक दायित्व पनि हटाईएको छ। अर्कोतर्फ, त्यहाँ परिणामहरू छन् जब WWft उल्ल .्घन हुन्छ। सबैभन्दा नराम्रो अवस्थामा कुनै संस्थालाई फौजदारी रूपमा मुद्दा चलाउन सकिन्छ। तसर्थ, संस्थानहरूले डब्ल्यूडब्ल्यूएफुटको प्रावधानहरूको पालना गर्नु अत्यन्त महत्त्वपूर्ण छ, जसले मनी लान्ड्रिंगको जोखिम र आतंकवादको वित्तियतालाई मात्र घटाउँदैन, तर उनीहरूको सुरक्षा पनि गर्दछ।
_____________________________

[1] ‘Wat is de Wwft’, Belastingdienst ०-09-०07-२०१ www., www.belastingdienst.nl।

[2] Kamerstukken II २०१//१,, 2017 18 १०, ((नोटा भ्यान विजिजिंग)।

[3] Kamerstukken II २०१//१,, 2017 18 34०808,,, p। ((MvT)

[4] Kamerstukken II २०१//१,, 2017 18 34०808,,, p। ((MvT)

[5] Kamerstukken II २०१//१,, 2017 18 34०808,,, p। ((MvT)

[6] Kamerstukken II २०१//१,, 2017 18 34०808,,, p। ((MvT)

[7] ‘Wat is een PEP’, आटोराइटिट Financiele Markten ०-09-०07-२०१ www., www.afm.nl

[8] Kamerstukken II २०१//१,, 2017 18 34०808,,, p। ((MvT)

[9] ‘Meldergroepen’, FIU ०-09-०07-२०१ www., www.fiu-nederland.nl

शेयर