UBO दर्ताले कम्पनीहरू र अन्य कानुनी संस्थाहरूको अन्तिम लाभार्थी मालिकहरूको रेकर्ड राख्छ। अन्तिम लाभार्थी मालिक भनेको २५ प्रतिशतभन्दा बढी ब्याज वा मतदान अधिकार भएको प्राकृतिक व्यक्ति हो, वा जसले अन्यथा प्रभावकारी नियन्त्रण प्रयोग गर्दछ।
कानूनी आधार
यो दर्ता डच एन्टी-मनी लाउन्डरिङ एण्ड एन्टी-आतंकवाद फाइनान्सिङ ऐन र कमर्सियल दर्ता ऐनमा आधारित छ, जसले युरोपेली एन्टी-मनी लाउन्डरिङ निर्देशनहरू लागू गर्दछ। २०१८ को कार्यान्वयन आदेशले लाभदायक मालिकको रूपमा को योग्य हुन्छ भनेर परिभाषित गर्दछ। २२ नोभेम्बर २०२२ को न्याय अदालतको फैसला पछि, बडापत्रको धारा ७ र ८ को विपरीत दर्तामा सार्वजनिक पहुँच अमान्य घोषित गरिएको छ। त्यसैले दर्ता अब सर्वसाधारणका लागि खुला छैन; सक्षम अधिकारीहरू, वित्तीय खुफिया एकाइ र अनुसन्धानको वैधानिक कर्तव्य भएका संस्थाहरूले पहुँच कायम राख्छन्।
यो कसरी व्यवहारमा काम गर्दछ
दर्ता चेम्बर अफ कमर्समा दर्ता गरिन्छ, समावेशीकरणमा र प्रत्येक परिवर्तनमा। जहाँ कुनै पनि व्यक्तिले मात्रात्मक सीमा पूरा गर्दैन, वैधानिक निर्देशकहरू छद्म-UBO को रूपमा दर्ता हुन्छन्। फाउन्डेसन र साझेदारीहरू तिनीहरूको आफ्नै मापदण्डको अधीनमा हुन्छन्। बैंक, नोटरी र लेखाकार जस्ता संस्थाहरूको कर्तव्य हुन्छ कि उनीहरूले दर्ता भन्दा फरक फेला पारेमा विसंगतिहरू रिपोर्ट गर्नुहोस्।
कहाँ गल्ती हुन्छ
सबैभन्दा सामान्य असफलता भनेको शेयर स्थानान्तरण वा पुनर्संरचना पछि फाइलिङ अद्यावधिक नगर्नु हो; दायित्व संस्थामा नै हुन्छ, यसको सल्लाहकारमा होइन। विदेशी मध्यवर्ती होल्डिंग कम्पनीहरूसँग सम्बन्धित चेनहरूले पनि कठिनाई निम्त्याउँछ, किनभने अप्रत्यक्ष चासोहरू प्रायः गलत रूपमा गणना गरिन्छ। दर्ता गर्न असफल हुनु, वा गलत रूपमा दर्ता गर्नु, आर्थिक अपराध हो र यसले प्रशासनिक जरिवाना वा फौजदारी अभियोजन निम्त्याउन सक्छ।
सम्बन्धित सर्तहरू
दर्ताले व्यापार दर्ता , परिवर्तनलाई ट्रिगर गर्ने शेयर स्थानान्तरण र उचित परिश्रमसँग जोड्दछ ।
लाभार्थी मालिकको रूपमा को दर्ता हुनुपर्छ भन्ने कुरा निश्चित छैन? हाम्रा कर्पोरेट कानून विशेषज्ञहरूले संरचना मार्फत काम गर्छन्।
