मनी लान्ड्रिङ भनेको आपराधिक आम्दानीलाई वैध उत्पत्तिको रूपमा प्रस्तुत गर्ने प्रक्रिया हो, र नेदरल्याण्ड्समा यो धारा ४२०bis र डच फौजदारी संहिताको पालना अन्तर्गत दण्डनीय छ। यद्यपि, धेरैजसो व्यवसायहरूको लागि, एक्सपोजर आपराधिक होइन तर नियामक हो: मनी लान्ड्रिङ र आतंकवादी वित्तपोषण (रोकथाम) ऐन, Wwft ले ग्राहकको उचित परिश्रम र विभिन्न संस्थाहरूमा असामान्य लेनदेन रिपोर्ट गर्ने कर्तव्यहरू लागू गर्दछ, र पर्यवेक्षकहरूले कुनै पनि लान्ड्रिङ भएको छ कि छैन भन्ने कुराको पर्वाह नगरी ती कर्तव्यहरू लागू गर्छन्।
किन रोकथाम आपराधिक प्रश्न हुनुभन्दा पहिले नियामक प्रश्न हो?
मनी लान्ड्रिंग भनेको आपराधिक आम्दानीलाई वैध उत्पत्तिको रूपमा प्रस्तुत गर्ने प्रक्रिया हो। नेदरल्याण्ड्समा यो धारा ४२०bis र डच फौजदारी संहिताको पालना अन्तर्गत दण्डनीय छ: सम्पत्तिको प्रकृति, उत्पत्ति वा स्थान लुकाउनु वा लुकाउनु, तर सम्पत्ति प्राप्त गर्नु, राख्नु वा प्रयोग गर्नु जबकि थाहा छ, वा शंका गर्ने उचित आधार छ, कि यो अपराधबाट उत्पन्न हुन्छ। यद्यपि, धेरैजसो व्यवसाय र पेशेवरहरूको लागि, विषयसँगको पहिलो भेट फौजदारी अदालत होइन तर पर्यवेक्षण हो। मनी लान्ड्रिंग र आतंकवादी वित्तपोषण (रोकथाम) ऐन, Wwft ले संस्था र द्वारपालकहरूको परिभाषित समूहमा निवारक कर्तव्यहरू लगाउँछ। ती कर्तव्यहरू पूरा गर्न असफल हुनुहोस् र यो आपराधिक हुनु अघि एक्सपोजर नियामक हुन्छ: औपचारिक निर्देशन, जरिवाना भुक्तानीको अधीनमा रहेको आदेश, प्रशासनिक जरिवाना, र प्रकाशन पछि हुने प्रतिष्ठात्मक परिणामहरू। यो गाइडले निवारक पक्षलाई समेट्छ। लान्ड्रिंगको आपराधिक परिणामहरूको लागि, हाम्रो गाइड हेर्नुहोस् मनी लान्ड्रिङ जरिवाना.अलग राख्नु पर्ने तीन तहहरू
मनी लान्ड्रिङको बारेमा छलफलले नियमित रूपमा तीन फरक प्रश्नहरूलाई एउटामा विभाजित गर्छ। अरू केहि भन्दा पहिले तिनीहरू अलग गर्न लायक छन्। पहिलो धारा ४२०bis अन्तर्गत लान्ड्रिङको लागि आपराधिक दायित्व र फौजदारी संहिताको पालना हो। त्यो व्यक्तिले अपराध गरेको छ कि छैन भन्ने बारेमा हो, र यो फौजदारी अदालतले निर्णय गर्छ। दोस्रो Wwft अन्तर्गत निवारक कर्तव्यहरूको सेट हो। यी संस्थाहरूमा लागू हुन्छन्, सबैलाई होइन, र तिनीहरूले तपाईंलाई कुनै पनि आपराधिक घटना भएको प्रमाणित गर्न आवश्यक पर्दैन। रिपोर्ट गर्ने कर्तव्य वैधानिक सूचकहरूको अर्थ भित्र असामान्य लेनदेनसँग जोडिएको छ। तेस्रो पालना नगरेको परिणाम हो: पहिलो स्थानमा पर्यवेक्षी उपायहरू र प्रशासनिक जरिवाना, नागरिक र, परिभाषित केसहरूमा, आपराधिक एक्सपोजरसँगै। असामान्य लेनदेन, परिभाषा अनुसार, मनी लान्ड्रिङ होइन। रिपोर्ट गरिएको लेनदेन आरोप होइन। तीन तहहरूलाई अलग राख्नु भनेको संस्थालाई आफ्ना ग्राहकहरूलाई संदिग्धको रूपमा व्यवहार नगरी पालना गर्न अनुमति दिन्छ।Wwft अन्तर्गत को पर्छ?
Wwft को धारा १a ले दायरा भित्रका संस्था र पेशेवरहरूलाई तोकेको छ। व्यापक रूपमा भन्नुपर्दा: वित्तीय क्षेत्र: बैंकहरू, लगानी फर्महरू, इलेक्ट्रोनिक मुद्रा संस्थाहरू, भुक्तानी सेवा प्रदायकहरू, विनिमय संस्थाहरू र बीमाकर्ताहरू ऐनले वर्णन गरेका वर्गहरू भित्र। क्रिप्टो क्षेत्र: क्रिप्टो-सम्पत्ति सेवा प्रदायकहरू। कानूनी र वित्तीय पेशेवरहरू: नागरिक-कानून नोटरीहरू, वकिलहरू, लेखाकारहरू, कर सल्लाहकारहरू र ट्रस्ट कार्यालयहरू, तोकिएका सेवाहरूको सन्दर्भमा। घर जग्गा र व्यापार: सम्पत्ति एजेन्टहरू, मूल्याङ्कनकर्ताहरू, क्यासिनोहरू, टाढाको जुवा प्रदायकहरू र ऐनले वर्णन गरेका वर्गहरू भित्रका सामानहरूमा व्यावसायिक डिलरहरू, कला व्यापारीहरू, जौहरीहरू, कार डिलरशिपहरू र डुङ्गा दलालहरू सहित।सामानका बिक्रेताहरू
व्यापारीले कभर गर्छ कि गर्दैन र कुन कर्तव्यहरूको लागि, व्यापारी कुन वैधानिक श्रेणीमा पर्छ, व्यापारको प्रकृति र सम्बन्धित लेनदेनमा निर्भर गर्दछ। ठूलो नगद भुक्तानी स्वीकार गर्नाले व्यापारीलाई दायरा भित्र ल्याउन सक्छ, तर यसले भुक्तानी दिइएको आंकडामा पुगेको क्षणमा प्रत्येक खुद्रा विक्रेता Wwft दायित्वहरूको पूर्ण सेटको अधीनमा हुन्छ भन्ने कुरा पालना गर्दैन। सही प्रश्न यो हो कि धारा १a को कुन श्रेणी गतिविधिसँग मिल्छ, र कुन कर्तव्यहरू त्यो श्रेणीमा संलग्न छन्।वकिल र नोटरीहरू
मुद्दा र व्यावसायिक कार्य बीचको रेखा यसरी चल्दैन। Wwft ऐनमा तोकिएका सेवाहरूको सन्दर्भमा मात्र वकिलहरूमा लागू हुन्छ। ग्राहकको कानुनी स्थिति निर्धारण गर्ने, र कानुनी कार्यवाहीमा वा सम्बन्धमा प्रतिनिधित्व गर्ने, रिपोर्टिङ कर्तव्य बाहिर पर्दछ; कानुनी व्यावसायिक विशेषाधिकार त्यो बहिष्कारसँगै काम गर्दछ तर एक छुट्टै अवधारणा हो र यसको लागि संक्षिप्त रूपमा प्रयोग गर्नु हुँदैन। त्यसैले सामान्य कानुनी सल्लाह स्वचालित रूपमा Wwft बाहिर हुँदैन। महत्त्वपूर्ण कुरा के हो भने गतिविधि तोकिएका सेवाहरू मध्ये एक हो, जुन फाइलमा लेबलको सट्टा वास्तवमा गरिएको कामको बारेमा प्रश्न हो। लेनदेनमा मध्यस्थकर्ताको रूपमा काम गर्ने, वा संरचना गर्ने, बहिष्करणद्वारा समेटिएको छैन। यदि तपाईं अनिश्चित हुनुहुन्छ कि तपाईंका गतिविधिहरूले अनुपालन कर्तव्यहरू ट्रिगर गर्छन् कि गर्दैनन्, डच मनी लान्ड्रिंग ऐनमा हाम्रो गाइडले वैधानिक दायरालाई थप विवरणमा सेट गर्दछ।रोकथामका तीन स्तम्भहरू
अनुपालन तीन सम्बन्धित स्तम्भहरूमा आधारित छ: एक दस्तावेजीकृत जोखिम मूल्याङ्कन, त्यो मूल्याङ्कनको समानुपातिक ग्राहकको उचित परिश्रम, र अनुगमन जसले ग्राहकले वास्तवमा के गर्छ भनेर फाइलले ग्राहकले के गर्छ भनेर भनेकोसँग तुलना गर्दछ।जोखिम निर्धारण
Wwft ले जोखिममा आधारित दृष्टिकोणमा काम गर्छ। नियन्त्रणहरू डिजाइन गर्नु अघि, संस्थाले वित्तीय क्षेत्रमा आफ्नै जोखिम मूल्याङ्कनलाई दस्तावेजीकरण गर्छ, जसलाई सामान्यतया व्यवस्थित अखण्डता जोखिम विश्लेषण भनिन्छ। मूल्याङ्कनले कम्तिमा संलग्न देशहरू र भौगोलिक क्षेत्रहरू, प्रस्ताव गरिएका उत्पादनहरू र सेवाहरू, प्रयोग गरिएका डेलिभरी च्यानलहरू, र ग्राहकका प्रकारहरू र तिनीहरूको संरचनाहरूको जटिलतालाई समेट्छ। पर्यवेक्षकहरूले पहिले जोखिम मूल्याङ्कन पढ्छन् र बाँकी फाइलको विरुद्धमा न्याय गर्छन्। कुनै पनि भौतिक जोखिम रेकर्ड नगर्ने संस्थाले आफ्नो पर्यवेक्षकलाई आफ्नो जोखिमको बारेमा भन्दा पनि आफ्नो जोखिम पहिचानको बारेमा केही बताउँछ।ग्राहकको उचित परिश्रम
Wwft को धारा ३ देखि ८ ले ग्राहकको उचित परिश्रमलाई नियन्त्रण गर्दछ। मूल आवश्यकता भनेको ग्राहकको पहिचान गर्नु र त्यो पहिचान प्रमाणित गर्नु, अन्तिम लाभदायक मालिक पहिचान गर्नु र त्यो को हो भनेर प्रमाणित गर्न उचित उपायहरू लिनु, सम्बन्धको उद्देश्य र अभिप्रेत प्रकृति स्थापित गर्नु र निरन्तर आधारमा सम्बन्धको निगरानी गर्नु हो। धारा ३(५) अन्तर्गत, व्यापार सम्बन्धमा प्रवेश गर्दा उचित परिश्रम आवश्यक पर्दछ, €१५,००० वा सोभन्दा बढीको कहिलेकाहीं कारोबारको लागि, जहाँ मनी लान्ड्रिङ वा आतंकवादी वित्तपोषणको संकेतहरू छन्, जहाँ पहिले प्राप्त गरिएको डेटाको शुद्धताको बारेमा शंका छ, जहाँ अवस्थित ग्राहकको जोखिम प्रोफाइल परिवर्तन हुन्छ, जहाँ बढेको देशको जोखिम समावेश छ, र €१,००० वा सोभन्दा बढीको पैसा स्थानान्तरणको लागि। यी रकमहरू त्यो प्रावधानमा वर्णन गरिएका परिस्थितिहरूसँग सम्बन्धित छन्। तिनीहरू सामान्य Wwft थ्रेसहोल्डहरू होइनन् जुन प्रत्येक कर्तव्य वा संस्थाको प्रत्येक श्रेणीमा लागू हुन्छन्, र तिनीहरूले थ्रेसहोल्डहरू रिपोर्ट गरिरहेका छैनन्। रिपोर्टिङ थ्रेसहोल्डहरू तल छलफल गरिएको सूचक सूचीमा छुट्टै सेट गरिएका छन्।परम लाभदायक स्वामित्व
चेम्बर अफ कमर्सको निकासी प्रशासनिक सुरुवात बिन्दु हो, उत्तर होइन। कार्य भनेको स्तरित होल्डिंगहरू, विदेशी संस्थाहरू, फाउन्डेसनहरू, ट्रस्टहरू र मतदान व्यवस्थाहरू पछ्याउँदै स्वामित्व र नियन्त्रण श्रृंखलाको नक्साङ्कन गर्नु हो, जबसम्म तपाईं एक अनुच्छेदमा भन्न सक्नुहुन्न कि वास्तवमा ग्राहकको स्वामित्व वा नियन्त्रण कसले गर्छ र तपाईंले यसलाई कसरी प्रमाणित गर्नुभयो। कार्यान्वयन नियमहरूबाट परिचित २५ प्रतिशत भन्दा बढीको आंकडा स्वामित्व वा नियन्त्रणको सूचक हो, लाभदायक स्वामित्वको परिभाषा होइन। नियन्त्रण अन्यत्र बस्न सक्छ: मतदान सम्झौताहरूमा, निर्देशकहरू नियुक्त गर्ने अधिकारमा, औपचारिक शेयरहोल्डिंग बिना आर्थिक हकदारतामा। जहाँ, सबै उचित माध्यमहरू समाप्त गरेपछि, कुनै पनि प्राकृतिक व्यक्तिलाई मालिक वा नियन्त्रकको रूपमा पहिचान गर्न सकिँदैन, वैधानिक फलब्याक लागू हुन्छ र वरिष्ठ प्रबन्धक अधिकारीहरू रेकर्ड गरिन्छ। त्यो फलब्याक अन्तिम उपाय हो, र खोजी र यसमा फिर्ता हुनुको कारण दुवै दस्तावेजीकरण गर्नुपर्छ। हाम्रो नोट व्यवहारमा उचित परिश्रम यी फाइलहरूबाट के छुट्छ भन्ने कुरा समेट्छ।अनुगमन जारी छ
अनबोर्डिङले ग्राहकले के गर्छु भनेको थियो भनेर रेकर्ड गर्छ। अनुगमनले के गर्यो भनेर देखाउँछ। तुलनाले असामान्य व्यवहारलाई सतहमा ल्याउँछ: स्थानीय व्यापारको लागि खोलिएको खाता जसले असंबद्ध क्षेत्राधिकारबाट भुक्तानी प्राप्त गर्न थाल्छ, कर्मचारी वा परिसरमा कुनै परिवर्तन बिना एक चौथाईमा दोब्बर हुने कारोबार, निक्षेपहरू जुन अब घोषित आय स्रोतसँग मेल खाँदैनन्।UBO दर्ता
ग्राहकको उचित परिश्रमको अंशको रूपमा अन्तिम लाभार्थी मालिक पहिचान गर्नु एउटा कुरा हो; दर्ता अर्को कुरा हो, र यी दुई नियमित रूपमा भ्रमित हुन्छन्। दर्ता भनेको संस्थामा निर्भर फाइलिङ दायित्व हो, र यो स्थापना भएदेखि नै यो के हो भन्ने कुरा मौलिक रूपमा परिवर्तन भएको छ।फाइलिङ दायित्व
डच कानुनी संस्था र साझेदारीहरू - BV, NV, फाउन्डेसनहरू, संघहरू, VOF, CV र maatschap - ले आफ्नो अन्तिम लाभदायक मालिकहरू चेम्बर अफ कमर्समा फाइल गर्नुपर्छ। दायित्व संस्थामा निर्भर गर्दछ र फाइलिङ बोर्डद्वारा गरिन्छ, जसले यसलाई अद्यावधिक पनि राख्नु पर्छ: शेयर होल्डिङ वा नियन्त्रणमा परिवर्तन रिपोर्ट गर्नुपर्छ। फाइल गर्न असफल हुनु, वा गलत रूपमा फाइल गर्नु, आर्थिक अपराध हो र प्रशासनिक रूपमा लागू गरिन्छ, त्यसैले यो अर्को वार्षिक फाइलिङको लागि पर्खने औपचारिकता होइन।दर्ता सार्वजनिक छैन।
यो त्यो बिन्दु हो जसमा हाम्रो आफ्नै पुरानो सामग्री सहित धेरैजसो प्रकाशित मार्गदर्शनहरू पुरानो भइसकेका छन्। जब दर्ता पेश गरिएको थियो, डेटाको केही भाग सबैको लागि खुला हुनुपर्थ्यो। २२ नोभेम्बर २०२२ मा युरोपेली संघको न्याय अदालतले C-37/20 र C-601/20 मा जोडिएका मुद्दाहरूमा, सामान्य सार्वजनिक पहुँच निजी जीवन र व्यक्तिगत डेटाको सुरक्षामा अनुचित हस्तक्षेप हो भनेर फैसला गर्यो। डच दर्ता त्यही हप्ता जनताको लागि बन्द गरिएको थियो र यो फेरि खोलिएको छैन। पहुँच अब तहहरूमा चल्छ। Wwft अन्तर्गत दायित्व भएका संस्थाहरू - बैंकहरू, बीमाकर्ताहरू, लेखाकारहरू, वकिलहरू, नागरिक-कानून नोटरीहरू र अन्य गेटकीपरहरू - ले आफ्नो ग्राहकको उचित परिश्रमको लागि के चाहिन्छ भनेर परामर्श गर्न सक्छन्, र संस्थाले आफ्नै प्रविष्टि हेर्न सक्छ। सक्षम अधिकारीहरू, FIU-Nederland, De Nederlandsche Bank, AFM, कर प्रशासन, प्रहरी र सार्वजनिक अभियोजन सेवासँग पूर्ण रेकर्डमा पहुँच छ, जसमा जन्म मिति, ठेगाना र अन्तर्निहित कागजातहरू समावेश छन्। १६ जुलाई २०२५ देखि लागू भएको UBO दर्ताहरूमा पहुँच प्रतिबन्धित गर्ने ऐनले यस तहगत पहुँचलाई यसको वैधानिक आधार दिन्छ। तेस्रो मार्ग निर्माण भइरहेको छ: वैध हितको आधारमा पहुँच, जुन निर्देशिका (EU) २०२४/१६४० ले सदस्य राष्ट्रहरूलाई प्रदान गर्न आवश्यक छ। मनी लान्ड्रिङ र आतंकवादी वित्तपोषणको अनुसन्धान गर्ने पत्रकार र नागरिक-समाज संस्थाहरू अभिप्रेत प्रयोगकर्ताहरू हुन्। डच कार्यान्वयन गर्ने आदेश अप्रिल २०२६ मा संसदमा प्रस्तुत गरिएको थियो र व्यावहारिक मार्ग २०२६ मा खोलिएको छ। यो सञ्चालन नभएसम्म, कसैले पनि त्यो आधारमा पहुँच प्राप्त गर्दैन।विसंगति रिपोर्ट गर्ने कर्तव्य
Wwft को धारा १०c ले माथि वर्णन गरिएको दर्ता र ग्राहकको उचित परिश्रम बीचको घेरा बन्द गर्दछ। कुनै संस्था जसले ग्राहकको लागि दर्तामा परामर्श गर्छ र त्यहाँ रहेको कुरा उसको आफ्नै अनुसन्धानले देखाएको कुरासँग मेल खाँदैन भनेर पत्ता लगाउँछ भने, त्यो विसंगतिलाई वाणिज्य चेम्बरमा रिपोर्ट गर्नुपर्छ। कर्तव्य विवेकाधिकार होइन, र ग्राहकको फाइलमा भिन्नतालाई ध्यानमा राखेर यसलाई पूरा गर्दैन। व्यवहारमा यो त्यस्तो संयन्त्र हो जसद्वारा दर्ता सही राखिन्छ, किनभने संस्थाको आफ्नै फाइलिङ विरलै पहिले सच्याइन्छ।बढेको उचित लगनशीलता
धारा ८ ले सम्पत्ति शुद्धीकरण वा आतंकवादी वित्तपोषणको जोखिम बढी हुने ठाउँमा बढाइएका उपायहरू आवश्यक पार्छ। ती उपायहरूको हद तपाईंले स्थापित गर्नुभएको जोखिमलाई पछ्याउँछ: बढाइएका उचित परिश्रम भनेको प्रश्नहरूको फरक सेट हो, केवल लामो रूप होइन, र यो एकरूप हुनुको सट्टा समानुपातिक हुनुपर्छ। बढाइएका उपायहरूको लागि आह्वान गर्ने परिस्थितिहरूमा राजनीतिक रूपमा पर्दाफास भएका व्यक्तिहरू र उनीहरूका परिवारका सदस्यहरू र नजिकका सहयोगीहरू, उच्च जोखिम भएका तेस्रो देशहरूसँग जोडिएका सम्बन्ध र लेनदेनहरू, र युरोपेली आर्थिक क्षेत्र बाहिरका संस्थाहरूसँग सीमापार संवाददाता सम्बन्धहरू समावेश छन्। सारमा, बढाइएका उचित परिश्रम भनेको लेनदेनमा प्रयोग गरिएको कोषको स्रोत र जहाँ सान्दर्भिक छ, ग्राहकको सम्पत्तिको स्रोत, प्रमाणित र स्वतन्त्र जानकारीको आधारमा स्थापित गर्नु हो। राजनीतिक रूपमा पर्दाफास भएका व्यक्तिहरू र सीमापार संवाददाता सम्बन्धहरूको लागि ऐनले निर्णयलाई वरिष्ठ व्यवस्थापन स्तरमा स्वीकृतिसँग जोड्छ। ती परिभाषित परिस्थितिहरू बाहिर, त्यो स्तरमा स्वीकृति आवश्यक पार्नु सामान्य वैधानिक नियमको सट्टा एक समझदार आन्तरिक नियन्त्रण हो, र फर्महरूले तिनीहरूको आफ्नै प्रक्रियाहरूमा स्पष्ट हुनुपर्छ कि तिनीहरूले दुई मध्ये कुन लागू गरिरहेका छन्।असामान्य कारोबार पहिचान गर्दै
डच कानूनले तपाईंलाई रिपोर्ट गर्नु अघि आपराधिक आचरण स्थापित गर्न भन्दैन। वैधानिक परीक्षण भनेको लेनदेन असामान्य छ कि छैन, शंकास्पद छ कि छैन भन्ने होइन। यो भिन्नता हाम्रो विश्लेषणमा उल्लेख गरिएको छ मनी लान्ड्रिङ बनाम असामान्य लेनदेन।Wwft कार्यान्वयन डिक्रीमा रहेको सूचक सूचीमा दुई प्रकारका ट्रिगरहरू छन्।उद्देश्य सूचकहरू
वस्तुनिष्ठ सूचक परिभाषित वर्गको संस्था र परिभाषित प्रकारको लेनदेनमा लागू हुन्छ। जहाँ सूचक लागू हुन्छ, लेनदेन असामान्य हुन्छ र ग्राहकको व्याख्या जेसुकै भए पनि र अन्तर्निहित व्यवसाय जतिसुकै सामान्य देखिए पनि रिपोर्ट गर्नुपर्छ। सूची श्रेणी-विशिष्ट हो, त्यसैले पहिलो प्रश्न यो हो कि सूचक तपाईंलाई लागू हुने हो कि होइन।कर सल्लाहकारहरू, लेखाकारहरू, वकिलहरू, नागरिक-कानून नोटरीहरू, ट्रस्ट कार्यालयहरू, मूल्याङ्कनकर्ताहरू र सम्पत्ति एजेन्टहरू: €१०,००० वा सोभन्दा बढीको नगद भुक्तानी, वाहक चेकहरू र प्रिपेड कार्डहरू सहित।बैंकहरू: मुद्रा वा मूल्यहरू बीच €१०,००० वा सोभन्दा बढीको नगद विनिमय; क्रेडिट कार्ड वा प्रिपेड कार्डमा €१०,००० वा सोभन्दा बढीको नगद जम्मा; €१५,००० वा सोभन्दा बढीको लागि क्रेडिट कार्ड वा प्रिपेड कार्डको प्रयोग; €२,००० वा सोभन्दा बढीको पैसा स्थानान्तरण। विनिमय संस्थाहरू: मुद्रा वा मूल्यहरू बीच €१०,००० वा सोभन्दा बढीको नगद विनिमय। इलेक्ट्रोनिक मुद्रा संस्थाहरू: बैंकहरू जस्तै कार्ड र स्थानान्तरण आंकडा। क्यासिनोहरू: €१०,००० वा सोभन्दा बढीको सिक्का, नोट वा बहुमूल्य वस्तुहरूको निक्षेप; €१५,००० वा सोभन्दा बढीको गिरो भुक्तानी; विदेशी मुद्रा सहित €१०,००० वा सोभन्दा बढीको नगद भुक्तानी। टाढाको जुवा प्रदायकहरू: €१५,००० वा सोभन्दा बढीको गिरो भुक्तानी। क्रिप्टो-सम्पत्ति सेवा प्रदायकहरू: €१०,००० वा सोभन्दा बढीको फिएट मुद्राको लागि भर्चुअल मुद्राको आदानप्रदान। भुक्तानीलाई सानो किस्तामा विभाजन गरेर अंकभन्दा कम राख्नाले कुरालाई शासनभन्दा बाहिर लैजाँदैन। जोडिएका लेनदेनहरू सँगै मूल्याङ्कन गरिन्छ, र जानाजानी संरचना आफैंमा कडा हेर्ने कारण हो।व्यक्तिपरक सूचक र यसको पछाडिका रातो झण्डाहरू
वस्तुगत सूचीसँगै एउटा एकल व्यक्तिपरक सूचक पनि छ: एउटा लेनदेन जसको सम्बन्धमा संस्थाले यो मनी लान्ड्रिङ वा आतंकवादी वित्तपोषणसँग जोडिएको हुन सक्छ भन्ने अनुमान गर्ने कारण छ। यो सूचक हो जसले धेरैजसो काम गर्छ, र यसले अंकगणितको सट्टा निर्णयको लागि आह्वान गर्दछ। ढाँचाहरू जसले नियमित रूपमा नजिकबाट हेर्ने औचित्य दिन्छ: मूल्य, लागत, ढिलाइ वा प्रतिकूल व्यावसायिक सर्तहरूमा उदासीनता। लेनदेनमा कुनै देखिने भूमिका नभएको तेस्रो पक्षबाट प्राप्त वा रुट गरिएको भुक्तानी। व्यवसाय भन्दा जटिल कर्पोरेट संरचनाले औचित्य दिन्छ, विशेष गरी जहाँ तह व्यापारसँग जोडिएको क्षेत्राधिकारमा बस्छ। बजारलाई पछ्याउँदैन भन्ने मूल्यमा सम्पत्ति, सवारी साधन वा कलाको द्रुत पुनर्विक्रय। सुरक्षा, तालिका वा व्यावसायिक तर्क बिना सम्बन्धित पक्षहरू बीच ऋण। पहिचान वा स्वामित्व कागजातहरू उत्पादन गर्न अनिच्छुकता, वा बारम्बार अनुरोधहरू पछि मात्र आपूर्ति गरिएको कागजातहरू र त्यसपछि कमजोर प्रतिलिपिहरूमा। भुक्तानी विधिमा एक अस्पष्ट परिवर्तन, विशेष गरी नगद, क्रिप्टोसेट वा नयाँ मध्यस्थकर्ता तर्फ। कुनै पनि एकल संकेतले केहि पनि स्थापित गर्दैन, र त्यहाँ कुनै नियम छैन कि दिइएको संख्याको संकेतहरूले रिपोर्ट ट्रिगर गर्दछ। संयोजन, सन्दर्भ, ग्राहकको स्पष्टीकरण प्रशंसनीय छ कि छैन र प्रमाणित गर्न सकिन्छ कि छैन, र तपाईंको मूल्याङ्कन रेकर्ड गरिएको छ कि छैन भन्ने कुरा महत्त्वपूर्ण छ। जहाँ, त्यो मूल्याङ्कन पछि, सम्पत्ति शुद्धीकरण वा आतंकवादी वित्तपोषणसँग सम्बन्ध मान्ने कारण हुन्छ, व्यक्तिपरक सूचक पूरा गरिन्छ र लेनदेन रिपोर्ट गरिन्छ।FIU-नेदरल्याण्डलाई रिपोर्ट गर्दै
Wwft को धारा १६ ले संस्थालाई असामान्य कारोबारको असामान्य प्रकृति थाहा हुने बित्तिकै अनावश्यक ढिलाइ नगरी वित्तीय गुप्तचर एकाइलाई रिपोर्ट गर्न आवश्यक छ।अनुचित ढिलाइ बिना पूरा आन्तरिक अनुसन्धान पछि जस्तै हुँदैन। एक पटक वैधानिक परीक्षण पूरा भएपछि, रिपोर्ट बाहिर जान्छ; तपाईंले स्थापित गर्न चाहनुभएको कुनै पनि कुरा पछि स्थापित गर्न सकिन्छ। लामो आन्तरिक समीक्षा शृङ्खलाहरूको कारण ढिलो रिपोर्टिङ प्रवर्तन फाइलहरूमा सबैभन्दा सामान्य निष्कर्षहरू मध्ये एक हो, र सामान्य उपाय प्रक्रियामा लेखिएको छोटो, निश्चित वृद्धि समय सीमा हो।अब के हुन्छ त्यो संस्थाको निर्णय होइन। FIU-Nederland ले रिपोर्ट गरिएको लेनदेनको विश्लेषण गर्दछ, लेनदेनलाई शंकास्पद घोषणा गर्न सक्छ, र अनुसन्धान र सुरक्षा सेवाहरूलाई सान्दर्भिक डेटा उपलब्ध गराउँछ। केहि आपराधिक घटना भयो कि भएन भनेर त्यहाँ मूल्याङ्कन गरिन्छ र, यदि यो कुरा आउँछ भने, अदालतमा।प्रतिवेदनले कस्तो सुरक्षा दिन्छ?
Wwft को धारा २० ले प्रतिवेदनको परिणामस्वरूप भएको क्षतिको लागि दायित्व विरुद्ध असल विश्वासका साथ रिपोर्ट गर्ने संस्थालाई सुरक्षा दिन्छ, बशर्ते कि यसले ऐनको पालना गरिरहेको छ भनेर उचित रूपमा अनुमान गर्न सक्छ। त्यो सुरक्षा प्रतिवेदन र ती वैधानिक सर्तहरूसँग जोडिएको छ। यो प्रतिवेदन वरिपरि गरिएको सबै कुराको लागि सामान्य क्षतिपूर्ति होइन, र यसले दोषपूर्ण ग्राहक फाइललाई निको पार्दैन।खुलासामा प्रतिबन्ध
धारा २३ ले ग्राहक वा तेस्रो पक्षलाई रिपोर्ट गरिएको छ वा गरिएको हो भनेर जानकारी दिन निषेध गर्दछ। यो निषेधले तपाईंलाई निर्देशन अस्वीकार गर्न वा सम्बन्ध अन्त्य गर्नबाट रोक्दैन। यसको लागि तपाईंले रिपोर्ट, वा रिपोर्ट गर्ने मनसाय अनुमान गर्न सकिने जानकारी नदिई त्यसो गर्नु आवश्यक छ, जसको अर्थ व्यवहारमा तटस्थ व्यावसायिक व्याख्या हो र अरु केही होइन।अवधारण, तालिम र आन्तरिक नियन्त्रण
धारा ३३ ले ग्राहक डेटा, प्रमाणिकरण रेकर्ड र लेनदेन डेटा लेनदेन पछि वा व्यापार सम्बन्ध समाप्त भएपछि पाँच वर्षसम्म राख्नु पर्छ। रिटेन्सन भनेको आफ्नै लागि अभिलेख राख्नु होइन: यदि तपाईंले चार वर्ष पहिले ग्राहकलाई किन स्वीकार गर्नुभयो भनेर पुनर्निर्माण गर्न सक्नुहुन्न भने, तपाईं अहिले त्यो निर्णयको बचाउ गर्न सक्नुहुन्न। धारा ३५ ले कर्मचारीहरूलाई असामान्य लेनदेनहरू पहिचान गर्न र ग्राहकको उचित परिश्रमलाई उचित रूपमा सञ्चालन गर्न समय-समयमा प्रशिक्षित गर्न आवश्यक छ। तपाईंको आफ्नै केस सामग्रीमा निर्मित प्रशिक्षण सामान्य परिदृश्यहरू भन्दा राम्रोसँग पर्यवेक्षी छानबिनमा बाँच्न सक्छ। शासनमा, यो तीन कुराहरू छुट्याउन लायक छ। धारा २c लाई दैनिक व्यवस्थापनको स्तरमा अनुमोदित र व्यवस्थित रूपमा परीक्षण गरिएका जोखिमहरूलाई सीमित र नियन्त्रण गर्न नीतिहरू, प्रक्रियाहरू र उपायहरू आवश्यक पर्दछ। धारा २d लाई दुई वा बढी व्यक्तिहरूद्वारा निर्धारण गरिएको दैनिक नीति दुई वा बढी व्यक्तिहरूद्वारा अनुपालनको लागि जिम्मेवारको रूपमा तोक्न आवश्यक छ, र एक स्वतन्त्र र प्रभावकारी अनुपालन कार्य आवश्यक छ; एक स्वतन्त्र लेखापरीक्षण कार्य संस्थाको प्रकृति र आकारको समानुपातिक हदसम्म लागू हुन्छ। त्यो वैधानिक न्यूनतम पर्यवेक्षकीय अपेक्षाहरूभन्दा बाहिर, जुन ठूला र उच्च-जोखिम संस्थाहरूको लागि अझ अगाडि बढ्छ, र ती पर्यवेक्षकीय छनौटहरूभन्दा बाहिर जुन केवल राम्रो अभ्यास हो। अनुपालन फाइलले बचाउन सजिलो हुन्छ जब यसले तीन मध्ये कुन नियन्त्रणको हो भन्छ। हाम्रो एन्टी-मनी लान्ड्रिंग अनुपालन पृष्ठले वर्णन गर्दछ कि हामी ग्राहकहरूको लागि यो कसरी सेट अप गर्छौं।सुपरिवेक्षण र कार्यान्वयन
Wwft पर्यवेक्षण क्षेत्र अनुसार विभाजित छ। तलको विनियोजन मुख्य विभाजनलाई प्रतिबिम्बित गर्दछ र पूर्ण छैन; कुन पर्यवेक्षक सक्षम छ भन्ने कुरा सटीक गतिविधिमा निर्भर हुन सक्छ, र विभाजनलाई आवधिक रूपमा समायोजन गरिन्छ, त्यसैले यसलाई हालको मार्गदर्शन विरुद्ध जाँच गर्नुपर्छ।De Nederlandsche Bank: बैंकहरू, भुक्तानी सेवा प्रदायकहरू, इलेक्ट्रोनिक पैसा संस्थाहरू, बीमाकर्ताहरू र ट्रस्ट कार्यालयहरू।वित्तीय बजारहरूको लागि नेदरल्याण्ड्स प्राधिकरण: लगानी फर्महरू, सामूहिक लगानी उपक्रमहरू र वित्तीय सल्लाहकारहरू।ब्यूरो फाइनान्सियल टोइजिच्ट: नागरिक-कानून नोटरीहरू, लेखाकारहरू, कर सल्लाहकारहरू र यसको रेमिट भित्र स्वतन्त्र कानुनी सेवा प्रदायकहरू।Belastingdienst, ब्यूरो टोइजिच्ट Wwft: सामानहरूमा डिलरहरू, सम्पत्ति एजेन्टहरू, मूल्याङ्कनकर्ताहरू, प्यान ब्रोकरहरू र अधिवास प्रदायकहरू।स्थानीय बारका अध्यक्ष: वकिलहरू। उपकरणहरू चेतावनी र औपचारिक निर्देशनबाट प्रशासनिक जरिवानाको लागि जरिवाना भुक्तानीको अधीनमा रहेका आदेशहरू मार्फत चल्छन्, परिभाषित उल्लङ्घनहरूको लागि आपराधिक मार्ग उपलब्ध छ। Wwft ले वैधानिक जरिवाना वर्गहरूसँग काम गर्छ, र दिइएको अवस्थामा अधिकतम उल्लङ्घन गरिएको प्रावधान, लागू हुने वर्ग र उच्चतम श्रेणीमा, प्रत्येक संस्थामा लागू नहुने कारोबार-सम्बन्धित अधिकतममा निर्भर गर्दछ। त्यसैले अधिकतम जरिवानाको लागि उद्धृत गरिएको कुनै पनि आंकडालाई एकल शीर्षक संख्याको रूपमा व्यवहार गर्नुको सट्टा यसलाई उत्पादन गर्ने प्रावधानमा ट्रेस गर्नुपर्छ। यदि तपाईंको संस्थाले प्रवर्तन अनुसन्धानको सामना गर्छ भने, पहिलो चरणहरू महत्त्वपूर्ण हुन्छन्। हामीले तिनीहरूलाई सेट गरेका छौं मनी लन्डरिङको शंका लागेमा के गर्ने?प्रतिनिधित्वको लागि, हेर्नुहोस् सम्पत्ति शुद्धीकरण प्रतिरक्षा.EU को मनी लान्ड्रिङ विरोधी प्याकेजमा के परिवर्तन हुन्छ?
युरोपेली एन्टी-मनी लान्ड्रिंग प्याकेज १९ जुन २०२४ मा आधिकारिक जर्नलमा प्रकाशित भएको थियो। यसले तीनवटा उपकरणहरू मार्फत काम गर्छ जुन फरक तरिकाले काम गर्छन्, र योजनाको लागि भिन्नता महत्त्वपूर्ण छ।नियमन (EU) २०२४/१६२४, एन्टी-मनी लान्ड्रिंग नियमन, प्रत्यक्ष रूपमा लागू हुन्छ र राष्ट्रिय कार्यान्वयनको आवश्यकता पर्दैन। यो १० जुलाई २०२७ देखि लागू हुन्छ, केही क्षेत्रहरूको लागि पछिको मितिको साथ। यसले ग्राहकको उचित परिश्रम र लाभदायक स्वामित्व सहितको मुख्य दायित्वहरूलाई एकल युरोपेली नियम पुस्तिकामा सार्छ।निर्देशन (EU) २०२४/१६४०, छैटौं एन्टी-मनी लान्ड्रिंग निर्देशन, ले राष्ट्रिय कार्यान्वयन आवश्यक पर्दछ। यसले पर्यवेक्षकीय शक्तिहरू, वित्तीय खुफिया एकाइहरू र लाभदायक स्वामित्व दर्ताहरूसँग व्यवहार गर्दछ, र नेदरल्याण्ड्समा यसले लिने आकार कार्यान्वयन कानूनमा निर्भर गर्दछ।नियमन (EU) २०२४/१६२० ले फ्रान्कफर्टमा अवस्थित एन्टी-मनी लान्ड्रिंग प्राधिकरण, AMLA स्थापना गर्दछ। AMLA ले उच्च-जोखिम सीमापार संस्थाहरूको चयन गरिएको समूहको प्रत्यक्ष रूपमा पर्यवेक्षण गर्नेछ र राष्ट्रिय पर्यवेक्षकहरूलाई समन्वय गर्नेछ; यसको शक्ति एक चरणमा पुग्नुको सट्टा चरणबद्ध हुन्छ। प्याकेजले ठूला नगद भुक्तानीहरूमा EU-व्यापी सीमा पनि प्रस्तुत गर्दछ, सदस्य राष्ट्रहरूलाई कम राष्ट्रिय सीमा सेट गर्न स्वतन्त्र छ। प्रायः भनिन्छ कि प्याकेजले राष्ट्रिय भिन्नताहरू हटाउँछ। त्यो धेरै बलियो छ। नियमनले समेट्ने बुँदाहरूमा राष्ट्रिय भिन्नताको लागि ठाउँलाई साँघुरो बनाउँछ, तर निर्देशन अझै पनि राष्ट्रिय रूपमा लागू गर्न बाँकी छ, नियमन आफैंले ठाउँहरूमा विकल्पहरू खुला छोड्छ, र राष्ट्रिय पर्यवेक्षकीय अभ्यास आवेदनको मितिमा एकरूप हुनेछैन। के भन्न सकिन्छ कि युरोपेली नियमको विशुद्ध डच पठनको लागि ठाउँ सानो हुँदै जान्छ। आवेदन मिति नभएसम्म, Wwft पूर्ण रूपमा लागू हुन जारी छ। व्यावहारिक रूपमा प्रति क्षेत्र काम आवश्यक पर्ने क्षेत्रहरू ग्राहक ड्यू डिलिजेन्स प्रक्रियाहरू, लाभदायक स्वामित्व फाइल, आन्तरिक नीति कागजात, रिपोर्टिङ मार्ग, र पर्यवेक्षकीय जानकारी अनुरोधहरू ह्यान्डल गर्ने तरिका हुन्।अनुपालन चेकलिस्ट
मिति निर्धारण गरिएको जोखिम मूल्याङ्कन राख्नुहोस् र निश्चित अन्तरालहरूमा यसको समीक्षा गर्नुहोस्। प्रत्येक ग्राहकको लागि, लाभदायक मालिक को हो र त्यो कसरी प्रमाणित गरियो रेकर्ड गर्नुहोस्, वैधानिक फलब्याक प्रयोग गरिएको थियो कि थिएन भन्ने कारण सहित। अनबोर्डिङमा र निश्चित अन्तरालहरूमा राजनीतिक रूपमा उजागर व्यक्ति र प्रतिबन्ध सूचीहरू विरुद्ध स्क्रिन गर्नुहोस्। एक निश्चित आन्तरिक वृद्धि समय सीमा सेट गर्नुहोस् ताकि रिपोर्टहरू अनावश्यक ढिलाइ बिना बाहिर जान्छन्, र यसको विरुद्ध मापन गर्नुहोस्। भुक्तानीहरू ह्यान्डल गर्ने व्यक्तिहरूले तिनीहरूलाई देख्न सक्ने ठाउँमा तपाईंको श्रेणीमा लागू हुने वस्तुनिष्ठ सूचकहरू राख्नुहोस्।ग्राहकलाई रिपोर्ट गरिएको छ वा अभिप्रेत छ भनेर जानकारी नदिनुहोस्, र कुनै पनि समाप्ति तटस्थ राख्नुहोस्।ग्राहक र लेनदेन रेकर्डहरू पाँच वर्षको लागि राख्नुहोस्।आफ्नो केस सामग्री प्रयोग गरेर कर्मचारीहरूलाई आवधिक रूपमा तालिम दिनुहोस्।रिपोर्ट नगर्ने निर्णयको पछाडिको मूल्याङ्कन रेकर्ड गर्नुहोस्, साथै रिपोर्ट गर्ने निर्णयहरू।बारम्बार सोधिने प्रश्नहरू
के €१०,००० को नगद भुक्तानी सधैं असामान्य हुन्छ?स्वचालित रूपमा होइन। यो असामान्य हो, र रिपोर्ट गरिनु पर्छ, जहाँ नगद भुक्तानीको लागि वस्तुनिष्ठ सूचक तपाईंको संस्थाको वर्ग र सम्बन्धित लेनदेनमा लागू हुन्छ। कार्यान्वयन डिक्रीमा सूचीबद्ध पेशाहरू, नोटरीहरू, लेखाकारहरू, कर सल्लाहकारहरू, सम्पत्ति एजेन्टहरू र सम्बन्धित श्रेणी भित्रका सामानहरूमा डिलरहरू सहित, त्यो सूचक लागू हुन्छ, र त्यसपछि रिपोर्ट लेनदेन कति सामान्य देखिन्छ भन्ने कुरालाई ध्यान नदिई पछ्याउँछ। के मलाई रिपोर्ट गर्नु अघि मनी लान्ड्रिंग भइरहेको छ भनेर निश्चित हुन आवश्यक छ? होइन। परीक्षण भनेको सूचकहरूको अर्थ भित्र लेनदेन असामान्य छ कि छैन, तपाईं केहि आपराधिक घटना भएकोमा विश्वस्त हुनुहुन्छ कि छैन भन्ने होइन। FIU-Nederland ले रिपोर्टको विश्लेषण गर्छ र लेनदेनलाई शंकास्पद घोषणा गर्ने कि नगर्ने निर्णय गर्छ।के कुनै ग्राहकले मेरो फर्मलाई रिपोर्टको लागि उत्तरदायी बनाउन सक्छ? Wwft को धारा २० ले रिपोर्टबाट हुने क्षतिको लागि दायित्व विरुद्ध राम्रो विश्वासका साथ रिपोर्ट गर्ने संस्थालाई सुरक्षित गर्दछ, बशर्ते यो ऐनको पालना गरिरहेको छ भनेर उचित रूपमा अनुमान गर्न सक्छ। सुरक्षा यसको वरिपरिका सबै कुराहरूको सट्टा रिपोर्ट र यसको अवस्थाहरूमा संलग्न हुन्छ। के Wwft वकिलहरूमा लागू हुन्छ? यो ऐनमा तोकिएका सेवाहरूको सन्दर्भमा लागू हुन्छ। कार्यवाहीमा वा सम्बन्धमा ग्राहकको कानुनी स्थिति र प्रतिनिधित्व निर्धारण गर्नु रिपोर्टिङ कर्तव्य बाहिर पर्दछ; लेनदेनमा मध्यस्थकर्ताको रूपमा काम गर्ने वा संरचना गर्ने काम गर्दैन। कानूनी व्यावसायिक विशेषाधिकार एक छुट्टै अवधारणा हो र Wwft लागू हुन्छ कि हुँदैन भनेर आफैंले निर्धारण गर्दैन। अनुपालन फाइलहरू कति समयसम्म राख्नुपर्छ? लेनदेन भएको पाँच वर्ष पछि वा व्यापार सम्बन्धको अन्त्य पछि, धारा ३३ Wwft अन्तर्गत। असामान्य र शंकास्पद लेनदेन बीच के भिन्नता छ? संस्थाहरूले असामान्य लेनदेनहरू रिपोर्ट गर्छन्। FIU-Nederland ले तिनीहरूलाई विश्लेषण गर्दछ, लेनदेनलाई शंकास्पद घोषित गर्न सक्छ र अनुसन्धान र सुरक्षा सेवाहरूलाई डेटा उपलब्ध गराउँछ।स्रोत
Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorere, wetten.overheid.nl (BWBR0024282), विशेष गरी लेख 1a, 2c, 2d, 3, 8, 16, 20, 23, 33 र 35 Wetboeks, 20, 23, 33 र 35 wetten.overheid.nl (BWBR0001854) Uitvoeringsbesluit Wwft 2018, सूचक सूची, wetten.overheid.nl (BWBR0041193) नियमन (EU) 2024/1624, निर्देशक (EU) 2024/1624, निर्देशक (EU) 64U4 र 2024/1620, 19 जुन 2024 को आधिकारिक जर्नल FIU-नेदरल्याण्ड, fiu-nederland.nl ब्यूरो फाइनान्सियल टोइजिच्ट, bureauft.nl२३ अगस्ट २०२६ मा कानून। २०२७ देखि लागू हुने युरोपेली नियमहरूको बारेमा कथनहरूले अपनाइएको स्थितिलाई वर्णन गर्दछ; राष्ट्रिय कार्यान्वयन अझै पनि भइरहेको छ। यो लेख सामान्य जानकारी हो र कुनै विशेष मुद्दाको लागि कानुनी सल्लाह गठन गर्दैन। 
